Prevenção à lavagem de dinheiro: AMLA, CDB e beneficiário efetivo — conclusão
Conclusão
O regime suíço de combate à lavagem de dinheiro foi construído em resposta a escândalos. O caso Chiasso de 1977 levou ao primeiro acordo sobre a obrigação de diligência dos bancos. Os bens de Marcos, Duvalier, Abacha e outros governantes levaram à política de bloqueio e restituição de bens ilícitos, enquanto a Lebanon Connection de 1988 levou à criminalização da lavagem de dinheiro em 1990. A Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA) de 1997 impôs aos intermediários financeiros deveres de identificação, esclarecimento, documentação, organização e comunicação ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS), sob a supervisão da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e de organismos de autorregulação. A Convenção de Diligência dos Bancos (CDB) da Associação Suíça de Banqueiros especifica a identificação dos beneficiários efetivos por meio de seus formulários. Desde 2016, as contravenções fiscais qualificadas são crimes antecedentes da lavagem de dinheiro, o que liga o regime ao fim do sigilo bancário para fins tributários.
A Lei Federal sobre os Valores Patrimoniais de Origem Ilícita de 2016 codificou a prática suíça de bloqueio e restituição dos bens de pessoas politicamente expostas estrangeiras, com o apoio do Basel Institute on Governance na recuperação de ativos em todo o mundo. A cooperação jurídica internacional e a cooperação das unidades de inteligência financeira ligam o regime suíço aos de outros países. Desde 2022, a Suíça aplica as sanções da União Europeia (UE) contra a Rússia, o que fez do compliance em matéria de sanções uma preocupação central do centro financeiro. A Lei sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas de 2025 cria um registro federal de beneficiários efetivos e estende os deveres de diligência a determinados consultores. Por meio do Basel AML Index e de seu International Centre for Asset Recovery, o Basel Institute on Governance dá à cidade uma voz no debate mundial sobre integridade financeira, enquanto os padrões de Wolfsberg mostram em que medida o regime é moldado por atores privados. A extensão do regime aos comerciantes, consultores e prestadores de serviços de criptoativos, juntamente com o ônus prático do de-risking, mostra que o combate à lavagem de dinheiro vai hoje muito além dos bancos. O capítulo seguinte examina o fim do sigilo bancário para fins tributários estrangeiros.
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.