Famílias abastadas organizam cada vez mais a gestão de seu patrimônio por meio de um family office na Suíça. Os artigos aqui reunidos explicam os single e multi-family offices, quando um family office precisa de autorização como gestor de patrimônio ou trustee e quando não precisa, a escolha da forma jurídica e do cantão, o tratamento fiscal do family office e das estruturas de holding da família, e a governança que mantém o family office funcionando ao longo das gerações. Foram escritos para famílias da Ásia, do Oriente Médio e da África que consideram a Suíça como base para o seu family office.
Um family office reúne sob um mesmo teto a gestão do patrimônio de uma família. Na Suíça, um single family office que atende a uma única família está isento da exigência de licença aplicável aos gestores de patrimônio, enquanto um multi-family office precisa de uma licença da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e passa então a ser acompanhado continuamente por um organismo de supervisão.
Famílias da Ásia, do Oriente Médio e da África escolhem a Suíça para seus escritórios por sua estabilidade política, sua moeda, a profundidade de sua expertise bancária e jurídica e a qualidade de vida para os membros da família que se mudam. Um escritório suíço pode coordenar bancos, investimentos, imóveis, filantropia e a administração de trusts ou fundações (Stiftungen) em vários países.
As questões práticas começam pelo âmbito do escritório. É preciso deixar claro de quem são os bens que ele administra, se atende apenas a membros aparentados da família e se também prestará assessoria a terceiros. As respostas determinam a situação perante a Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA), as obrigações de prevenção à lavagem de dinheiro e o risco regulatório caso o escritório cresça posteriormente.
A escolha do cantão afeta a tributação, a disponibilidade de pessoal qualificado e a relação prática com as autoridades. As famílias devem também acordar cedo como as decisões são tomadas, quem integra o conselho de administração da sociedade do escritório, como a geração seguinte é envolvida e como os conflitos são resolvidos, uma vez que o escritório frequentemente sobrevive ao fundador que o criou.
Os artigos explicam a questão da licença, a escolha da forma jurídica e do cantão, a tributação do escritório, a governança que o mantém funcionando ao longo de gerações e os trusts e fundações que muitas vezes existem ao seu lado.
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