Desde 2023, os gestores de patrimônio independentes e os trustees na Suíça precisam de uma autorização da FINMA e são supervisionados por um organismo de supervisão autorizado. Os artigos aqui reunidos explicam os requisitos de autorização da Lei Federal sobre as Instituições Financeiras, a organização, o capital e o seguro de que um trustee ou gestor de patrimônio necessita, os deveres de conduta da Lei Federal sobre os Serviços Financeiros e as responsabilidades dos fiduciários que administram sociedades e atuam como membros do conselho de administração. Foram escritos para trustees e fiduciários, bem como para famílias e empresas que desejam saber o que podem esperar de um prestador suíço autorizado.
Desde 2023, os trustees (agentes fiduciários) e os gestores de patrimônio independentes na Suíça precisam de uma licença da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e são supervisionados por um organismo de supervisão autorizado. Famílias e empresas podem, portanto, esperar que um trustee suíço atenda a padrões definidos de organização, capital, seguro e conduta, e podem verificar se um prestador possui a licença exigida antes de lhe confiar bens.
O regime de licenciamento está previsto na Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA) e em seu decreto de execução. Os trustees licenciados devem ter uma organização adequada, uma gestão qualificada, um capital mínimo e um seguro de responsabilidade profissional ou garantia equivalente, e estão sujeitos à Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (AMLA). Para os clientes, isso significa que é possível consultar um registro de instituições licenciadas antes de nomear um trustee.
A Suíça não tem direito próprio de trusts, mas reconhece os trusts constituídos segundo direito estrangeiro por ter ratificado a Convenção da Haia sobre Trusts. Um trustee suíço pode, portanto, administrar um trust regido pelo direito inglês, de Jersey ou de Singapura. Para famílias da Ásia e do Oriente Médio, isso combina um instrumento familiar de common law com administração e serviços bancários suíços.
Antes de nomear um trustee ou um administrador profissional, famílias e empresas devem fazer perguntas práticas: quem efetivamente tomará as decisões, como os honorários são calculados, como os conflitos de interesse são tratados, qual banco custodiará os bens e o que acontece se a relação terminar. Respostas claras desde o início evitam muitas das disputas que mais tarde chegam aos tribunais estatais e arbitrais.
Os artigos explicam a gestão de patrimônio segundo a Lei Federal sobre os Serviços Financeiros (FinSA) e a FinIA, o licenciamento de gestores de patrimônio e trustees, os mandatos profissionais de administrador e o papel das sociedades fiduciárias suíças e de Liechtenstein na administração de estruturas familiares.