Dinheiro em espécie e títulos ao portador na fronteira
O controle de dinheiro em espécie tornou-se uma parte importante da fiscalização nas fronteiras no contexto da política de prevenção da lavagem de dinheiro. A Suíça introduziu em 2009 um sistema segundo o qual as pessoas que atravessam a fronteira devem, a pedido dos agentes aduaneiros, declarar dinheiro em espécie e instrumentos equivalentes de valor igual ou superior a CHF 10.000, juntamente com informações sobre a sua origem, o uso pretendido e o beneficiário efetivo. O sistema suíço é um sistema de declaração mediante solicitação, o que significa que os viajantes não são obrigados a declarar espontaneamente. O Escritório Federal de Aduanas e Segurança de Fronteiras (FOCBS/BAZG) pode parar e controlar viajantes e, havendo suspeita de lavagem de dinheiro ou de financiamento do terrorismo, apreender provisoriamente o dinheiro e informar a polícia. As regras constam da Lei sobre Aduanas (CA) e de uma portaria específica.1
A União Europeia (UE) aplica um modelo mais rigoroso. Nos termos do Regulamento 2018/1672, aplicável desde 3 de junho de 2021, toda pessoa que entre na União ou dela saia transportando dinheiro em espécie de valor igual ou superior a EUR 10.000 deve declará-lo espontaneamente. O conceito de dinheiro em espécie abrange a moeda, os instrumentos negociáveis ao portador, como cheques, as mercadorias utilizadas como reservas de valor altamente líquidas, como moedas e barras de ouro, e os cartões pré-pagos, que um regulamento delegado incluiu no âmbito de aplicação. O dinheiro não acompanhado, por exemplo em remessas postais ou de carga, pode estar sujeito a uma obrigação de declaração mediante solicitação. Um viajante que passe de Basileia para a Alemanha ou a França com EUR 10.000 ou mais em espécie ou em ouro tem, portanto, o dever de declarar junto das aduanas alemãs ou francesas, ao passo que do lado suíço não surge nenhum dever espontâneo.2
Na Alemanha, as violações do dever de declaração são contraordenações, puníveis com multas significativas. Havendo indícios de lavagem de dinheiro, o dinheiro pode ser apreendido. As aduanas alemãs relatam regularmente apreensões de grandes somas em trens e carros provenientes da Suíça, o que reflete o papel persistente do dinheiro em espécie em determinadas economias informais e criminosas, bem como a atratividade do sistema bancário suíço. As autoridades não publicam pormenores dos casos. Muitas apreensões revelam-se relativas a fundos lícitos cujos titulares desconheciam o dever de declaração. O conselho prático para os clientes que movimentam patrimônio significativo através da fronteira é simples: declarar espontaneamente do lado europeu, documentar a origem dos fundos e evitar fracionar os montantes de uma forma que possa parecer destinada a contornar o limite.3
Notas
- Art. 95, al. 1bis, CA e Portaria de 11 de fevereiro de 2009 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo no Tráfego Transfronteiriço de Dinheiro em Espécie (SR 631.052); sobre o limite de CHF 10.000 e a declaração mediante solicitação, ver as informações do FOCBS sobre dinheiro em espécie. ↩
- Regulamento (UE) 2018/1672, de 23 de outubro de 2018, relativo ao controle do dinheiro líquido que entra ou sai da União, aplicável desde 3 de junho de 2021, arts. 2, 3 e 4; Regulamento Delegado (UE) 2023/1514 da Comissão, relativo aos cartões pré-pagos e às mercadorias de ouro. ↩
- § 12a da Lei sobre a Administração Aduaneira (ZollVG) e § 31a ZollVG, sobre as contraordenações; sobre as apreensões de dinheiro em espécie na fronteira germano-suíça, ver os comunicados de imprensa do Hauptzollamt Lörrach e as estatísticas anuais da administração aduaneira alemã. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.