Compliance: anticorrupção, sanções e controle de exportações — visão geral e resumo

Os capítulos anteriores da Parte G descreveram a indústria de ciências da vida de Basileia como base industrial, como tomadora de empréstimos e emissora nos mercados de capitais, como contribuinte e como titular e licenciante de propriedade intelectual. Uma empresa que vende medicamentos, diagnósticos, produtos químicos e sementes em mais de cem países é também um sujeito permanente de risco jurídico, porque quase toda transação que conclui toca simultaneamente o direito de vários Estados. Um pagamento a um hospital na Ásia, o envio de um reagente de laboratório para o Oriente Médio ou um ensaio clínico na Europa Oriental podem suscitar questões perante o direito penal suíço, o direito do país em causa e o direito dos Estados Unidos (EUA) ou da União Europeia (UE). A função que gere esses riscos chama-se compliance. Em Basileia, ela se tornou uma disciplina com departamentos próprios, cultura profissional própria e prestadores de serviços próprios.¹

Este capítulo examina as três áreas de compliance mais importantes para os grupos de Basileia. A primeira é o direito anticorrupção, que no setor farmacêutico está estreitamente ligado às normas sobre a interação com médicos, farmacêuticos e hospitais. A segunda é o direito das sanções, que mudou fundamentalmente desde que a Suíça adotou as sanções da União Europeia contra a Rússia em fevereiro de 2022. A terceira é o controle de exportações, que diz respeito a bens que podem ser utilizados tanto para fins civis como militares e que, para um centro químico e biotecnológico, inclui precursores de armas químicas e agentes com potencial de uso indevido biológico. O capítulo encerra-se com as obrigações mais recentes de due diligence (diligência prévia) nas cadeias de suprimento e com a questão de como são protegidos os denunciantes (whistleblowers). O direito da lavagem de dinheiro, que afeta mais diretamente o setor financeiro, já foi tratado na Parte E e é mencionado aqui apenas onde se sobrepõe às demais áreas.²

Notas

1. Sobre o desenvolvimento do compliance corporativo como função organizacional nos grupos multinacionais suíços, ver de modo geral o Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance publicado pela economiesuisse (edição revista de 2023) e os relatórios anuais da Roche Holding AG e da Novartis AG, que descrevem as respectivas organizações de compliance. ↩
2. Ver a Parte E deste livro sobre a Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA, SR 955.0) e sobre a supervisão dos intermediários financeiros pela Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA). ↩

Conclusão do capítulo

Os grupos de ciências da vida de Basileia operam sob uma densa rede de normas de compliance. O direito penal suíço pune a corrupção de funcionários públicos e, desde 2016, a corrupção privada de ofício, enquanto o art. 102 do Código Penal suíço (CP/StGB) torna as empresas responsáveis por falhas de organização. O FCPA e o UK Bribery Act estendem o alcance das autoridades estrangeiras às sedes suíças, como mostraram os acordos da Novartis de 2020. A Lei Federal sobre os Produtos Terapêuticos e os códigos setoriais regulam em detalhe a interação com os profissionais de saúde. As normas de proteção de dados regem os ensaios clínicos e as investigações internas. Desde fevereiro de 2022, a Suíça adotou as sanções da UE contra a Rússia, enquanto a experiência com o Irã mostrou que as sanções secundárias americanas muitas vezes determinam o que é possível na prática.

O direito do controle de exportações, as convenções sobre armas químicas e biológicas e os regimes internacionais de controle acrescentam obrigações específicas de uma indústria cujos produtos e know-how podem ser utilizados indevidamente. O controle de investimentos, a geopolítica da propriedade chinesa e as novas normas de due diligence nas cadeias de suprimento ampliaram ainda mais a agenda. O compliance tornou-se assim um campo em que se encontram a expertise industrial e a financeira, um encontro que caracteriza a economia de Basileia como um todo e que molda também a região trinacional em torno da cidade.

Conclusão da Parte G

A Parte G examinou as ciências da vida como pilar financeiro de Basileia. O Capítulo I descreveu a base industrial formada por Roche, Novartis, Syngenta e Lonza, incluindo a fusão da Ciba-Geigy e da Sandoz na Novartis em 1996, as cisões (spin-offs) que desde então remodelaram os grupos e o incêndio de Schweizerhalle de 1986, cujas consequências para a regulação ambiental e para o Programa de Ação para o Reno ainda definem a relação da indústria com o rio. O Capítulo II analisou as finanças corporativas dos grupos farmacêuticos, suas emissões de títulos de dívida, recompras de ações, políticas de dividendos e aquisições. O Capítulo III acompanhou a tributação da indústria, dos antigos privilégios cantonais das holdings, passando pela Lei Federal sobre a Reforma Tributária e o Financiamento da AHV (STAF), até o imposto mínimo do Pilar Dois da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), com particular atenção ao desenho escolhido por Basileia-Cidade em vista de sua dependência da receita farmacêutica.

O Capítulo IV voltou-se para a propriedade intelectual, o licenciamento e o financiamento das start-ups de biotecnologia, que ligam a pesquisa dos grandes grupos e da universidade ao capital de risco e aos mercados de capitais. O presente capítulo mostrou como o direito anticorrupção, as sanções, o controle de exportações e a due diligence nas cadeias de suprimento moldam as operações cotidianas dos grupos e os ligam à expertise em compliance do centro financeiro. Em conjunto, esses capítulos mostram que as ciências da vida são um setor econômico cujos impostos, fluxos de capital e riscos jurídicos estão profundamente entrelaçados com o centro financeiro. Como suas fábricas, laboratórios e sedes estão situados numa região que atravessa fronteiras nacionais, a Parte seguinte volta-se para o Dreiland: Reno, Comércio, Feiras e Arte.

Em cinco frases

1.Roche, Novartis, Syngenta e Lonza formam a base industrial de Basileia, moldada pela fusão da Novartis de 1996, por cisões como as da Alcon e da Sandoz e pelas consequências regulatórias do incêndio de Schweizerhalle de 1986.

2.Os grupos farmacêuticos financiam-se nos mercados internacionais de capitais por meio de títulos de dívida, lucros retidos e medidas sobre o capital próprio, enquanto seus dividendos, recompras e aquisições fazem deles alguns dos mais importantes emissores e investidores da Suíça.

3.A tributação das empresas do setor evoluiu dos privilégios cantonais das holdings, passando pela reforma STAF de 2020, até o imposto mínimo do Pilar Dois da OCDE, tendo Basileia-Cidade desenhado seu regime em torno de sua dependência da receita farmacêutica.

4.A propriedade intelectual e o licenciamento constituem os ativos centrais das ciências da vida, enquanto as start-ups de biotecnologia de Basileia dependem, para seu desenvolvimento, de capital de risco, de parcerias com os grandes grupos e do acesso aos mercados de capitais.

5.O direito anticorrupção, as sanções, o controle de exportações e a due diligence nas cadeias de suprimento formam um denso quadro de compliance para os grupos de Basileia, no qual interagem normas suíças, europeias e americanas e se encontram a expertise industrial e a financeira.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.