Da discrição à due diligence

Durante a maior parte do século XX, o centro financeiro suíço considerou a origem dos ativos de seus clientes um assunto privado destes. Os bancos verificavam a identidade de seus clientes de maneira geral, sem perguntar de onde vinha o dinheiro, enquanto a cultura da discrição descrita na Parte C desestimulava a curiosidade. Essa atitude tornou a Suíça atraente para clientes com necessidades legítimas de privacidade e para clientes que desejavam ocultar ativos de seus governos, de seus credores, de suas famílias ou da lei. Expôs também o centro financeiro a escândalos que prejudicaram sua reputação. Passo a passo, esses escândalos levaram à construção de um dos regimes de combate à lavagem de dinheiro mais elaborados do mundo.

Este capítulo acompanha o desenvolvimento desse regime. Começa pela autorregulação dos bancos após o escândalo de Chiasso de 1977 e segue a Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA) de 1997 e suas revisões, o crime de lavagem de dinheiro, a identificação dos beneficiários efetivos, a comunicação de operações suspeitas e a cooperação com autoridades estrangeiras. O regime é examinado da perspectiva de um profissional que assessora intermediários financeiros em matéria de compliance e defende clientes e instituições em processos: dois lados do mesmo campo, ambos conhecidos pelo autor a partir de sua prática.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.