Implicações para clientes e assessores

Para os clientes, os cenários têm consequências práticas. Uma família abastada que registra seus ativos na Suíça deveria considerar como suas estruturas seriam afetadas se seu banco fosse adquirido, transferido ou reestruturado. A diversificação da custódia entre várias instituições, adotada por muitos clientes após o colapso do Credit Suisse, continua sendo prudente em todos os cenários. Os clientes com vínculos com vários países deveriam considerar se seu centro de registro corresponde à sua residência, à sua situação tributária e a seus planos futuros, sobretudo tendo em vista a transferência intergeracional de patrimônio.¹

Para os assessores, os cenários sugerem várias prioridades. A expertise transfronteiriça em tributação, regulação e sanções continuará essencial, já que clientes e ativos continuarão a circular entre jurisdições. O conhecimento de criptoativos e ativos digitais passará a fazer parte da gestão de patrimônio corrente, assim como a familiaridade com o uso da inteligência artificial no compliance e na assessoria. Os assessores que atuam entre a Suíça, a União Europeia (UE) e a Ásia estarão bem posicionados em um mundo de atividade bancária com múltiplos polos. Gestores de patrimônio independentes e advogados em Basileia podem atender clientes cujos ativos estão registrados em Singapura ou Dubai, desde que compreendam as regras dessas jurisdições.

Os assessores também precisam ajudar os clientes a compreender os limites dos cenários. Nenhum assessor pode prever se o UBS permanecerá na Suíça ou como a relação com a União Europeia evoluirá. O que os assessores podem fazer é estruturar soluções que permaneçam robustas em diferentes futuros, com flexibilidade para se adaptar à medida que os sinalizadores se tornem mais claros. Essa é a lição essencial do planejamento por cenários, tal como Wack e Schwartz a formularam: o propósito é preparar-se para vários futuros, já que aquele que de fato se concretizará não pode ser conhecido de antemão.

Notas

1. Sobre a diversificação da custódia e a escolha do centro de registro no planejamento patrimonial, ver Parte E, Capítulo V, e a literatura sobre assessoria a private clients. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.