Constatações internacionais sobre o risco de lavagem de dinheiro

Durante muitos anos, o Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI/FATF) tratou do mercado de arte apenas de passagem, nos seus relatórios de tipologias sobre lavagem de dinheiro baseada no comércio e sobre bens de alto valor. Em fevereiro de 2023, publicou um relatório dedicado ao tema, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market, elaborado com contribuições dos Estados-membros, das autoridades aduaneiras e do setor. O relatório distingue dois segmentos. No mercado de arte moderna e contemporânea, o principal risco reside na lavagem do produto de crimes por meio de compras de alto valor. No mercado de antiguidades, o saque e o tráfico podem eles próprios gerar produtos de crime, e organizações terroristas em zonas de conflito estiveram envolvidas neles.¹

Entre os indicadores de risco enumerados pelo GAFI figuram a utilização de sociedades e trusts como compradores, os pagamentos por terceiros sem ligação com o comprador e os pagamentos provenientes de jurisdições de alto risco. Outros indicadores incluem pagamentos em espécie ou em criptoativos sem explicação plausível, a revenda pouco tempo depois da compra a um preço substancialmente diferente e a relutância em fornecer informações sobre a origem dos fundos. Para as antiguidades, o relatório acrescenta documentos de exportação ausentes ou incoerentes, históricos de proveniência que começam abruptamente nas últimas décadas e objetos provenientes de regiões afetadas por conflitos armados. Esses indicadores correspondem de perto aos que um banco suíço aplica a qualquer transação incomum. Mostram até que ponto o mercado de arte foi atraído para o universo conceitual do compliance financeiro.²

O Basel Institute on Governance, cujo trabalho em matéria de recuperação de ativos e de combate à corrupção foi tratado na Parte E, contribui para esse debate desde o início da década de 2010. As suas Basel Art Trade Guidelines, publicadas em 2012 e revistas em 2018, figuraram entre as primeiras tentativas de traduzir os padrões de due diligence (diligência prévia) financeira em regras para galerias, casas de leilões e consultores de arte. A Comissão Europeia chegou a conclusões semelhantes nas suas avaliações supranacionais de riscos. Identificou o comércio de arte e antiguidades como um setor com vulnerabilidades significativas e recomendou que os Estados-Membros lhe estendessem os deveres de prevenção da lavagem de dinheiro. A Interpol, a UNESCO e a Organização Mundial das Aduanas (OMA/WCO) documentaram, cada uma, a ligação entre o tráfico de bens culturais e o crime organizado, sublinhando ao mesmo tempo a escassez de estatísticas fiáveis.³

O quadro empírico continua incompleto. Os processos por lavagem de dinheiro por meio da arte são raros em comparação com os que envolvem imóveis ou contas bancárias. A maioria dos casos que se tornaram públicos combina a arte com outros ativos, como sociedades, iates e imóveis. Os pesquisadores observaram que o pequeno número de casos pode refletir tanto a dificuldade de detecção como a raridade do fenômeno. Para um centro financeiro, a conclusão em termos de política é a mesma em ambos os casos. Um setor com essas características não pode ficar indefinidamente fora do sistema preventivo, embora as suas obrigações tenham de ser proporcionais a um mercado que também é composto por muitas galerias pequenas com volume de negócios modesto.⁴

Notas

1. FATF, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market (Paris, fevereiro de 2023), com a sua distinção entre o mercado de arte e o mercado de antiguidades e a sua lista de indicadores de risco. ↩
2. Sobre os indicadores de alerta relativos a compradores, pagamentos e objetos no mercado de arte e antiguidades, ver FATF (2023), citado acima, anexo sobre indicadores de risco. ↩
3. Basel Institute on Governance, Basel Art Trade Guidelines (2012, revistas em 2018); Comissão Europeia, Report on the assessment of the risk of money laundering and terrorist financing affecting the internal market (COM(2017) 340 e edições posteriores); publicações da Interpol, da UNESCO e da WCO sobre o tráfico ilícito de bens culturais. ↩
4. Sobre o número limitado de processos documentados envolvendo arte e o debate sobre a dimensão da lavagem de dinheiro por meio do mercado de arte, ver FATF (2023), citado acima, e a literatura acadêmica sobre crimes envolvendo arte. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.