A regulação suíça dos comerciantes de arte

A Lei Federal suíça sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (AMLA/LBA) aplica-se principalmente aos intermediários financeiros. Os comerciantes de bens, categoria que inclui os marchands de arte e as casas de leilões, estão sujeitos a ela desde 1º de janeiro de 2016 apenas quando aceitam mais de cem mil francos em espécie numa operação comercial. Um comerciante que recebe um pagamento desse tipo deve identificar a parte contratante e o beneficiário efetivo e esclarecer o contexto das operações incomuns. Havendo suspeita de lavagem de dinheiro, o comerciante comunica-a ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS). A lei exige ainda que esses comerciantes designem uma empresa de auditoria que verifique o cumprimento dos seus deveres.¹

Na prática, o limite para pagamentos em espécie torna a lei em grande parte irrelevante para o comércio de arte estabelecido, porque as galerias e casas de leilões suíças exigem transferências bancárias para montantes significativos. O pagamento por meio de um banco transfere a due diligence (diligência prévia) para o banco, que realiza as suas verificações com base no conhecimento que tem do cliente. Subsiste uma lacuna quando o banco pagador se situa no exterior, quando uma sociedade de titularidade desconhecida paga o preço ou quando o próprio preço é o veículo da transferência de valor. O Grupo Interdepartamental de Coordenação para o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (CGMF) tratou do mercado de arte nas suas avaliações nacionais de riscos. Segundo os resumos publicados, classificou o risco como moderado, ao mesmo tempo que assinalou a falta de dados.²

Em 2024, o Conselho Federal apresentou um pacote de reformas juntamente com o projeto de lei sobre a transparência das pessoas jurídicas, que propunha reduzir o limite para pagamentos em espécie em determinados setores. Segundo a mensagem, os comerciantes de metais preciosos e de pedras preciosas e os pagamentos em espécie em operações imobiliárias passariam a estar sujeitos a deveres de diligência acima de quinze mil francos. O limite geral para os demais comerciantes permaneceria inalterado. Foram discutidas propostas para sujeitar os marchands de arte a um limite mais baixo ou tratá-los como intermediários financeiros, sem que estivessem no centro da reforma. O Parlamento apreciou o pacote em 2025. O resultado exato para o comércio de arte deve ser verificado no momento da leitura.³

Os marchands de arte estão, no entanto, sujeitos a um segundo conjunto de deveres que nada tem a ver com o limite para pagamentos em espécie. A Lei Federal sobre a Transferência Internacional de Bens Culturais, de 2003, entrou em vigor em 1º de junho de 2005. Obriga as pessoas que atuam no comércio de arte e em leilões a verificar a identidade do fornecedor e o seu direito de disposição. Devem também informar os clientes sobre as regras de importação e exportação dos Estados em causa e conservar registros das aquisições durante trinta anos. Esses deveres, tratados mais adiante na segunda metade deste capítulo, exigem uma forma de diligência de “conheça o seu fornecedor” anterior às regras financeiras.⁴

Notas

1. Art. 2, al. 1, let. b, art. 8a e art. 15 AMLA (SR 955.0), em vigor desde 1º de janeiro de 2016, sobre os deveres de diligência dos comerciantes que aceitam mais de CHF 100.000 em espécie e a correspondente obrigação de auditoria. ↩
2. Sobre o tratamento do mercado de arte nas avaliações nacionais de riscos do CGMF (primeiro relatório em 2015, relatórios setoriais posteriormente), ver as publicações do Departamento Federal de Finanças e da Secretaria de Estado para Questões Financeiras Internacionais. ↩
3. Conselho Federal, Mensagem relativa à Lei Federal sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas e a Identificação dos Beneficiários Efetivos e às alterações da AMLA (maio de 2024), com o limite proposto de CHF 15.000 para os comerciantes de metais e pedras preciosos e para os pagamentos em espécie no setor imobiliário; deliberações parlamentares de 2025. ↩
4. Art. 16 da Lei Federal sobre a Transferência Internacional de Bens Culturais (Lei sobre a Transferência de Bens Culturais, CPTA, SR 444.1), de 20 de junho de 2003, em vigor desde 1º de junho de 2005, e Portaria sobre a Transferência de Bens Culturais (SR 444.11), sobre a conservação de registros. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.