O Grupo de Ação Financeira e a Suíça

O Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI/FATF), organismo intergovernamental criado pelo G7 em 1989 e com secretaria na Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), em Paris, estabelece os padrões internacionais de combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo e avalia sua implementação por seus membros. A Suíça é membro fundador. A avaliação mútua da Suíça de 2016 considerou o regime suíço geralmente eficaz, mas identificou fragilidades. Entre elas estavam o uso limitado das comunicações de atividades suspeitas pelas autoridades de persecução penal, o tratamento das pessoas politicamente expostas nacionais, a falta de transparência das pessoas jurídicas e as lacunas na cobertura de determinadas atividades, em particular as de advogados e assessores que constituem e administram sociedades e trusts.¹

A Suíça respondeu com uma série de revisões: a revisão de 2021 da Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA), que reforçou os deveres de verificar as informações sobre os beneficiários efetivos e de atualizar os dados dos clientes, a abolição das ações ao portador, o fortalecimento do Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS) e, em 2025, a Lei sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas. A próxima avaliação do Grupo de Ação Financeira Internacional examinará se essas medidas fecharam as lacunas.

Notas

Sobre o relatório de avaliação mútua do GAFI sobre a Suíça de dezembro de 2016 e os relatórios de acompanhamento, ver as publicações do GAFI. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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