A gestão do patrimônio familiar

As famílias do Daig acumularam patrimônio ao longo de gerações e desenvolveram práticas para sua gestão e transmissão. Seu patrimônio era investido de várias formas: no negócio da família, que exigia capital para suas operações; em imóveis, em particular as residências urbanas na cidade velha e as propriedades rurais na região circundante; em rendas garantidas sobre terras e casas; em empréstimos a outros comerciantes e a entes públicos; e, cada vez mais no século XVIII, em títulos estrangeiros, sobretudo a dívida pública da França, dos Países Baixos, da Inglaterra, da Áustria e de outros Estados.¹

A transmissão do patrimônio era regida pelo direito sucessório da Basileia, que previa a divisão igualitária da herança entre os filhos. A nobreza de muitos países europeus praticava a primogenitura ou os morgadios para manter unida a propriedade da família, ao passo que as famílias da Basileia dividiam seu patrimônio a cada geração. Essa prática tinha consequências. Impedia a acumulação de fortunas enormes numa única linha e distribuía o patrimônio entre os membros da família. Exigia que cada geração reconstruísse a fortuna por meio de seu próprio trabalho. E criava a demanda por arranjos que permitissem à família manter unido seu negócio apesar da divisão da propriedade: sociedades entre irmãos, a compra das quotas dos herdeiros que não participavam do negócio e o uso do negócio familiar como bem comum.

A proibição dos morgadios continua a fazer parte do direito suíço. O Código Civil Suíço (CC) proíbe a constituição de novos fideicomissos de família, os morgadios que vinculavam a propriedade familiar a uma linha de sucessão, e limita as fundações (Stiftungen) de família a finalidades de educação, sustento e necessidades familiares semelhantes.² Essa restrição, que reflete a tradição igualitária das cidades suíças, levou as famílias suíças a utilizar outros instrumentos para a estruturação de longo prazo de seu patrimônio, entre eles trusts e fundações estrangeiros, examinados na Parte E. A questão de saber se o direito suíço deveria introduzir seu próprio trust, discutida há anos e objeto de um anteprojeto de lei proposto pelo Conselho Federal, é em parte a questão de saber se a tradição suíça da divisão igualitária e da proibição dos morgadios deveria ser flexibilizada.³

As famílias do Daig praticavam também uma forma de gestão coletiva do patrimônio que antecipava o family office moderno. Os membros mais velhos de uma família aconselhavam os mais jovens, administravam os bens de viúvas e menores e coordenavam os investimentos da família. As tutelas, supervisionadas pelas autoridades da cidade, colocavam os bens de órfãos e incapazes sob a administração de parentes ou de cidadãos de confiança. A gestão do patrimônio alheio era, assim, uma atividade familiar à elite da Basileia muito antes de o private banking se tornar uma profissão.

Notas

1. Sobre o investimento do patrimônio patrício da Basileia no século XVIII (negócio familiar, imóveis, rendas, dívida pública estrangeira), ver a literatura sobre a história econômica da Basileia. ↩
2. O art. 335, § 2º, do Código Civil Suíço (CC, SR 210) proíbe a constituição de fideicomissos de família (Familienfideikommisse); o art. 335, § 1º, limita as fundações de família a finalidades definidas (despesas de educação, estabelecimento e sustento de membros da família). ↩
3. Sobre o anteprojeto de lei para a introdução de um trust suíço no Código Suíço das Obrigações (CO) (consulta pública em 2022, mensagem e tramitação parlamentar subsequentes), ver as publicações do Departamento Federal de Justiça. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.