Direitos de informação dos beneficiários perante trustees e bancos suíços

Muitos litígios envolvendo trusts começam com uma pergunta simples: o que o trust de fato detém e como ele tem sido administrado? Para beneficiários na Ásia, no Oriente Médio ou na África cujos ativos do trust estão depositados em um banco suíço, a resposta depende do instrumento de constituição do trust (trust deed), da lei que rege o trust e da forma como os bancos suíços tratam a confidencialidade.

O trust deed vem em primeiro lugar

O ponto de partida é sempre o instrumento do trust. Muitos instrumentos estabelecem o que os beneficiários podem consultar, como as contas anuais, os relatórios de investimentos ou as cartas de intenções (letters of wishes), e alguns limitam deliberadamente a divulgação ou a canalizam por meio de um protector. O beneficiário que deseja obter informações deve, portanto, obter o instrumento e eventuais instrumentos complementares antes de dar qualquer outro passo. Esses documentos delimitam tanto o pedido quanto qualquer ação judicial posterior.

A lei aplicável define o alcance

A Suíça não possui uma lei interna própria sobre trusts. Ela reconhece trusts estrangeiros com base na Convenção da Haia sobre a Lei Aplicável aos Trusts e sobre o seu Reconhecimento e nas disposições sobre trusts da Lei Federal sobre o Direito Internacional Privado (PILA) (art. 149a e seguintes da PILA). Isso significa que os direitos de um beneficiário são determinados pela lei escolhida no instrumento, frequentemente o direito inglês ou o de uma jurisdição offshore. Em muitos sistemas de common law, os tribunais tratam a divulgação como parte de sua jurisdição de supervisão sobre os trustees (agentes fiduciários) e ponderam o interesse do beneficiário em face da confidencialidade e dos interesses dos demais beneficiários. Beneficiários discricionários podem ter pretensões mais frágeis do que aqueles com direitos fixos, embora os detalhes variem consideravelmente de uma jurisdição para outra.

Por que os bancos suíços geralmente dizem não

A relação contratual de um banco suíço é com o seu cliente, que, em uma estrutura de trust, normalmente é o trustee ou uma sociedade subjacente. O banco deve informações a esse titular da conta e está vinculado ao sigilo bancário previsto na Lei Federal sobre os Bancos (BankA) perante todos os demais. O beneficiário que escreve diretamente ao banco receberá, portanto, em regra, uma recusa cortês, mesmo quando é claramente titular dos ativos em termos econômicos. Pedidos de acesso com base na proteção de dados podem render dados pessoais limitados, mas raramente substituem extratos completos da conta.

Caminhos para obter a divulgação

O caminho mais eficaz passa, em geral, pelo trustee, que pode instruir o banco a liberar os extratos, ou pelo tribunal que supervisiona o trust segundo a lei que o rege. Quando há processos em curso no exterior, pode ser possível a produção de provas na Suíça por meio de cooperação judiciária, e, em processos suíços, os tribunais podem ordenar a apresentação de documentos, sob reserva de considerações de sigilo. Cada caminho tem seus próprios prazos e custos, e a escolha deve ser feita tendo em vista o litígio posterior.

O que vale a pena na prática

• Reúna os documentos cedo solicitando por escrito ao trustee o instrumento do trust, as alterações e as contas recentes antes que as relações se deteriorem.
• Verifique a lei aplicável porque ela determina até que ponto um tribunal ordenará a divulgação e qual foro é competente.
• Dirija-se ao trustee, e não ao banco já que um banco suíço, na maioria dos casos, só agirá mediante instruções do titular da conta.

Como a Ressos Legal ajuda

Assessoro beneficiários e trustees em pedidos de informação relativos a trusts com contas em bancos suíços e coordeno o trabalho com advogados na jurisdição cuja lei rege o trust. Entre em contato comigo para uma primeira conversa.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.