Ativos não reclamados: da perda de contato à transferência para a Confederação

Os bancos suíços detêm ativos cujos titulares deixaram de responder e não podem ser localizados. Este artigo acompanha o procedimento hoje aplicável a esses ativos, desde a perda de contato, passando pelas buscas, pela comunicação e pela publicação, até a liquidação e a transferência do produto à Confederação. Explica também por que o procedimento existe, pois as regras nasceram da controvérsia sobre os ativos das vítimas do nacional-socialismo que abalou o centro financeiro suíço na década de 1990.

Uma herança das décadas do pós-guerra

Durante décadas após a Segunda Guerra Mundial, os herdeiros que procuravam as contas de parentes desaparecidos deparavam-se com exigências de prova difíceis de satisfazer, como certidões de óbito de pessoas assassinadas nos campos, enquanto as buscas dos próprios bancos permaneciam limitadas. As primeiras medidas federais não resolveram a questão. Segundo o verbete da Wikipedia em inglês sobre a comissão Bergier, um decreto de 1945 sobre ativos sem movimentação vigorou apenas por dois anos e não foi divulgado internacionalmente. No procedimento previsto pelo decreto federal de 1962, 46 bancos declararam 739 ativos sem movimentação, num total de CHF 6,2 milhões, como registra o volume 15 dos estudos da Comissão Independente de Especialistas.

A questão voltou em 1995, quando organizações judaicas começaram a interrogar os bancos suíços sobre ativos de vítimas do Holocausto, como relata a swissinfo. Em 1997, o Conselho Federal, o Banco Nacional Suíço (BNS/SNB) e instituições privadas criaram um fundo humanitário de CHF 300 milhões para as vítimas do Holocausto, segundo a mesma fonte. A Comissão Independente de Especialistas presidida por Jean-François Bergier, instituída por decreto federal em 13 de dezembro de 1996, recebeu a tarefa de esclarecer a questão dos ativos depositados no centro financeiro suíço entre 1933 e 1945 que as pessoas legitimadas não haviam recuperado após a guerra, como lembrou Le Courrier em 24 de novembro de 2022. Um comitê presidido por Paul Volcker, ex-presidente do Federal Reserve dos Estados Unidos (EUA), procurou essas contas juntamente com a Associação Suíça de Banqueiros. Seu relatório de 1999, segundo o verbete da Wikipédia em francês sobre o caso das contas sem movimentação, estimou os ativos sem movimentação entre CHF 200 e 400 milhões, distribuídos por 53.886 contas em 59 bancos. Em 12 de agosto de 1998, os grandes bancos suíços celebraram um acordo global pelo qual pagaram USD 1,25 bilhão, então equivalente a CHF 1,87 bilhão, como noticiou a swissinfo.

Da perda de contato às buscas e à comunicação

O procedimento assenta hoje na Lei Federal sobre os Bancos (BankA), na Portaria sobre os Bancos (OB/BankO) e nas diretrizes da Associação Suíça de Banqueiros sobre o tratamento dos ativos sem contato e sem movimentação mantidos em bancos suíços, em vigor desde 1º de julho de 2022 e publicadas no site da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA). A Associação adotara suas primeiras diretrizes sobre o tema em 2004, segundo Monde économique. Ela edita também outras regras profissionais, algumas das quais a FINMA pode reconhecer como padrões mínimos.

Segundo as diretrizes de 2022, os ativos tornam-se ativos sem contato quando o cliente interrompe todo contato e o banco continua sem conseguir alcançá-lo. Passam a ser ativos sem movimentação dez anos após o último contato documentado, nos termos do art. 45 da BankO. Ao longo de todo esse período, os direitos do cliente e de seus herdeiros permanecem preservados, apesar da ausência de contato. A perda de contato gera, assim, deveres para o banco, deixando intactos os direitos do cliente.

Perdido o contato, o banco deve primeiro realizar buscas internas e depois, se necessário, buscas externas. Deve também comunicar os ativos sem contato superiores a CHF 500 à base de dados central gerida pelo Ombudsman dos Bancos Suíços, segundo as diretrizes de 2022. Regras desse tipo, que os bancos adotaram após o caso das contas sem movimentação, servem para preservar os direitos das pessoas legitimadas e facilitar suas buscas.

A experiência histórica explica a ênfase na prova. Os herdeiros de vítimas do nacional-socialismo muitas vezes não dispunham de nenhum documento que comprovasse a existência da conta, a morte do titular ou sua própria qualidade de herdeiros. Os procedimentos de indenização tiveram de adaptar suas exigências probatórias a essas circunstâncias excepcionais, admitindo presunções e provas indiretas. O tribunal arbitral encarregado de distribuir o acordo de 1998 pagou USD 150 milhões a 1.934 requerentes de ativos depositados em bancos suíços em seis anos de funcionamento, segundo o verbete da Wikipédia em francês sobre o caso. Os grandes bancos suíços foram também obrigados a publicar na internet os nomes dos titulares de contas sem movimentação, para que eventuais herdeiros pudessem identificá-las.

Publicação, liquidação e transferência

As disposições revistas da Lei Federal sobre os Bancos relativas aos ativos sem movimentação estão em vigor desde 1º de janeiro de 2015, segundo a Secretaria Federal de Justiça. Elas permitem aos bancos liquidar esses ativos quando nenhuma pessoa legitimada se apresenta após uma convocação pública. O art. 37m da BankA exige que os ativos sejam publicados durante um ano após cinquenta anos sem movimentação, como resume Monde économique. Segundo as diretrizes de 2022, os ativos superiores a CHF 500 são publicados numa plataforma eletrônica quando estejam sem movimentação há cinquenta anos ou sem contato há sessenta anos. A publicação ocorre anualmente.

Se nenhuma pessoa legitimada se apresentar, o banco liquida os ativos e paga o produto líquido à Administração Federal das Finanças. Nesse momento, os créditos extinguem-se nos termos do art. 37m da BankA. O procedimento põe assim fim ao crédito privado e transfere seu valor econômico à Confederação, o que constitui a última etapa de uma sequência que começa com a perda de contato.

A prescrição e a longa cauda das pretensões

As regras sobre prescrição ajudam a explicar por que pretensões antigas continuam possíveis. No direito suíço, a pretensão de restituição de um depósito bancário, em princípio, só começa a prescrever com o encerramento da relação, o que permite aos herdeiros reclamar ativos antigos, desde que consigam comprovar sua legitimidade. Os bancos invocaram por vezes outros argumentos, entre eles a extinção das contas por efeito de taxas de manutenção ou de encerramentos administrativos.

A controvérsia histórica também não se encerrou por completo. Em 2012, advogados de requerentes apresentaram uma queixa perante um tribunal de Washington, acusando os bancos suíços de obstruir a correta execução do acordo de 1998, como noticiou 20 minutes em 3 de maio de 2012. Em 2026, segundo a TRT Français de 4 de fevereiro de 2026, senadores americanos afirmaram, no âmbito de uma investigação da Comissão de Justiça do Senado, que o Credit Suisse havia mantido cerca de 900 contas ligadas ao regime nazista.

O que reter

Um procedimento por etapas. Os ativos passam da perda de contato à condição de ativos sem movimentação após dez anos e, depois, à publicação após cinquenta anos sem movimentação ou sessenta sem contato, antes da liquidação.

Os direitos subsistem até o fim. Os direitos do cliente e dos herdeiros permanecem intactos durante todo o processo, até que a liquidação final nos termos do art. 37m da BankA os extinga.

A história moldou as regras. Os deveres de busca, comunicação e publicação nasceram das lições que os bancos tiraram do caso das contas sem movimentação da década de 1990.

Fontes

• Comissão Independente de Especialistas Suíça – Segunda Guerra Mundial, vol. 15, Avoirs en déshérence (Bonhage, Lussy, Perrenoud), resumo em uek.ch.
• “Bergier commission”, Wikipedia (en), acesso em setembro de 2026.
• “L’accord sur les fonds juifs a ‘libéré’ la Suisse”, swissinfo.ch, acesso em setembro de 2026.
• “Affaire des comptes en déshérence”, Wikipédia (fr), acesso em setembro de 2026.
• Associação Suíça de Banqueiros, “Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses”, em vigor desde 1º de julho de 2022, publicadas em finma.ch.
• Secretaria Federal de Justiça, “Fonds en déshérence”, bj.admin.ch, acesso em setembro de 2026.
• Monde économique, “Fonds en déshérence en Suisse : 25 ans après, où en sommes-nous ?”, acesso em setembro de 2026.
• “Usages et mésusages des recherches historiques”, Le Courrier, 24 de novembro de 2022.
• “Les banques suisses accusées d’obstruction”, 20 minutes, 3 de maio de 2012.
• TRT Français, “Selon des sénateurs américains, le Crédit suisse détient 900 comptes liés au régime nazi”, 4 de fevereiro de 2026.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.