O art. 102 do Código Penal

O art. 102 do Código Penal suíço (CP/SCC), em vigor desde 2003, estabelece a responsabilidade penal da empresa.¹ Distingue duas formas de responsabilidade. A responsabilidade subsidiária, prevista na al. 1, aplica-se a qualquer crime ou delito cometido no âmbito de uma empresa no exercício de atividades comerciais conformes ao seu objeto, quando a infração não puder ser imputada a nenhuma pessoa física determinada em razão da deficiência de organização da empresa. A responsabilidade primária, prevista na al. 2, aplica-se independentemente da responsabilidade penal das pessoas físicas, para um rol limitado de infrações — entre elas a participação em organização criminosa, o financiamento do terrorismo, a lavagem de dinheiro e a corrupção de agentes públicos suíços e estrangeiros —, quando se possa censurar à empresa não ter adotado todas as medidas organizacionais razoáveis e necessárias para impedir a infração.²

A pena cominada à empresa é uma multa de, no máximo, CHF 5 milhões.³ Esse teto, modesto em relação ao faturamento das grandes casas, é complementado pelo crédito compensatório. Essa medida de confisco permite ao Estado exigir o equivalente aos lucros obtidos por meio da infração quando os próprios valores já não estiverem disponíveis.⁴ Foi esse crédito que deu às condenações da Gunvor, da Glencore e da Trafigura seu peso financeiro: de várias dezenas a várias centenas de milhões de francos ou de dólares.

A responsabilidade prevista na al. 2 assenta em uma imputação de falha organizacional. A empresa é punida porque não implantou as medidas que teriam permitido impedir a infração: um código de conduta, um programa de compliance, procedimentos de verificação dos intermediários, controle dos pagamentos, treinamento e auditoria interna. Essa imputação transforma o compliance em uma obrigação jurídica cuja violação é punível pelo direito penal, muito além de uma simples boa prática. Uma estudiosa do direito descreveu a condenação da Gunvor como um caso exemplar de aplicação do art. 102: deficiências de compliance permitiram que propinas, que transitaram pela praça financeira suíça, fossem pagas a agentes públicos estrangeiros.⁵

Pontos-chave. O art. 102 do Código Penal suíço permite condenar uma empresa que não tenha adotado todas as medidas organizacionais razoáveis e necessárias para impedir a corrupção de agentes públicos estrangeiros ou a lavagem de dinheiro. A multa está limitada a CHF 5 milhões, mas o crédito compensatório, que absorve os lucros da infração, chega a dezenas ou centenas de milhões.

Notas

1. Responsabilidade penal da empresa introduzida no art. 100quater SCC, em vigor desde 1º de outubro de 2003 (AS 2003 3043), que se tornou o art. 102 SCC com a revisão da parte geral do Código Penal; Jeanneret, Yvan, La responsabilité pénale de l’entreprise (art. 102 CP), apresentação, Universidade de Zurique, ius.uzh.ch (acesso em setembro de 2026). ↩
2. Art. 102 SCC: responsabilidade subsidiária da empresa (al. 1) quando um crime ou delito cometido em seu âmbito no exercício de atividades comerciais não puder ser imputado a nenhuma pessoa física determinada em razão de deficiência de organização, e responsabilidade primária (al. 2) para as infrações enumeradas, entre elas a corrupção e a lavagem de dinheiro, quando a empresa não tiver adotado todas as medidas organizacionais razoáveis e necessárias; multa de, no máximo, CHF 5 milhões; Haute école Arc, “Responsabilité pénale subsidiaire de l’entreprise : peut-on faire juste en faisant faux ?”, he-arc.ch (acesso em setembro de 2026). ↩
3. RTS, “L’entreprise Trafigura écope d’une amende et certains accusés de prison ferme pour corruption en Angola”, 31 de janeiro de 2025, que lembra que o Ministério Público da Confederação (MPC) havia pedido o montante máximo de cinco milhões previsto em lei. ↩
4. Art. 71 SCC (droit-bilingue.ch), al. 1: “Quando os valores sujeitos a confisco já não estiverem disponíveis, o juiz ordenará sua substituição por um crédito compensatório do Estado de montante equivalente”; al. 2: “O juiz pode renunciar total ou parcialmente ao crédito compensatório se for provável que seja incobrável ou se ele dificultar seriamente a reinserção da pessoa em causa”; al. 3: arresto de bens com vistas à execução do crédito compensatório; aplicação às empresas: Gunvor (crédito compensatório de CHF 90 milhões, decisão penal sumária de 17 de outubro de 2019) e Glencore (USD 150 milhões, decisão penal sumária de 5 de agosto de 2024). ↩
5. Villard, Katia, “La responsabilité pénale de l’entreprise au regard de l’affaire Gunvor”, plaidoyer, 3 de fevereiro de 2020. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.