O sigilo bancário no direito vigente

O artigo 47 da Lei Federal sobre Bancos e Caixas Econômicas (BankA/LB) continua em vigor, em forma revista. O verbete da Wikipedia sobre o sigilo bancário indica que ele prevê hoje uma pena privativa de liberdade de até três anos para a violação dolosa do sigilo e uma multa de até CHF 250.000 para a violação cometida por negligência.¹ O círculo de pessoas sujeitas ao sigilo e as infrações abrangidas foram ampliados ao longo das sucessivas revisões, notadamente para punir a exploração e a divulgação de dados bancários obtidos ilicitamente.²

O sigilo bancário não é, contudo, absoluto. Ele cede diante dos deveres de testemunhar ou de prestar informações previstos na legislação federal e cantonal, em particular nos processos penais e civis. Cede também diante dos deveres de comunicação previstos na Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA), da cooperação internacional em matéria judicial e administrativa e da troca automática de informações em matéria tributária. A Parte E descreverá como essas exceções se multiplicaram desde o fim do século XX, a ponto de transformar profundamente o alcance do sigilo perante as autoridades estrangeiras.

O sigilo bancário conserva, no entanto, uma função importante. Protege a esfera privada dos clientes contra terceiros, concorrentes e o público. Proíbe os empregados dos bancos de divulgar informações sem base legal. Contribui para a confiança que os clientes depositam em seus bancos. Em um mundo em que os dados pessoais se tornaram um recurso cobiçado, essa proteção continua plenamente pertinente.

Exemplo prático. Um empregado de banco que repassa a um terceiro, sem base legal, os extratos de conta de um cliente está hoje sujeito a uma pena privativa de liberdade de até três anos. Em 1934, a mesma violação expunha o empregado a seis meses de prisão ou a uma multa de CHF 20.000. A multiplicação por seis da pena privativa de liberdade máxima ilustra a importância crescente atribuída à proteção dos dados bancários, ainda que o alcance do sigilo perante as autoridades fiscais estrangeiras tenha se reduzido.

Notas

1. Verbete “Secret bancaire”, Wikipédia (fr), citado acima. ↩
2. Art. 47, al. 1, da Lei dos Bancos (BankA; SR 952.0), redação de 1º de janeiro de 2009 (lexfind.ch): “É punido com pena privativa de liberdade de até três anos ou com pena pecuniária quem, dolosamente: a. na qualidade de membro de um órgão, empregado, mandatário ou liquidante de um banco, ou de membro de um órgão ou empregado de uma empresa de auditoria, revelar um segredo que lhe tenha sido confiado ou de que tenha tomado conhecimento em razão de seu cargo ou de seu emprego; b. induzir outrem a violar o sigilo profissional”; al. 2: multa de até CHF 250.000 em caso de negligência; Wikipedia (fr), “Secret bancaire en Suisse”: a lei de 1934 previa “prisão de até seis meses ou multa de 50.000 francos suíços” e o art. 47 “não foi objeto de nenhum debate particular” no Parlamento; quanto à extensão posterior da disposição à divulgação e à exploração de dados obtidos ilicitamente, ver a redação atual do art. 47, al. 1, let. c, e al. 1bis, BankA. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.