Os bancos diante do dever de vigilância de seus clientes

As obrigações de transparência e de diligência impostas aos traders alcançam os bancos indiretamente. Um banco genebrino que financia um trader sujeito ao relatório sobre questões não financeiras, ao dever de vigilância europeu ou à diligência relativa aos minerais de conflito tem interesse em conhecer os resultados dessas diligências. As falhas do trader tornam-se, na prática, riscos de crédito, riscos reputacionais e, em alguns casos, riscos de responsabilidade para o banco. Os bancos integram, portanto, as questões de sustentabilidade e de direitos humanos à sua análise de crédito, com questionários, cláusulas contratuais e condições de financiamento vinculadas a resultados.¹ As organizações não governamentais, tendo compreendido que o banco é o ponto de controle do comércio de commodities, dirigem aos próprios bancos suas críticas aos fluxos financiados.

Essa evolução aproxima a Parte H da Parte K: as finanças sustentáveis, examinadas no horizonte de 2035, aplicam-se ao financiamento ao comércio exterior sob a forma de exclusões, condições e relato. Os bancos genebrinos que financiam hidrocarbonetos, metais e produtos agrícolas africanos são julgados por esses financiamentos por seus clientes, seus acionistas e seus reguladores. O cluster descrito na Parte G torna-se, assim, um cluster de responsabilidade compartilhada, em que cada agente responde, em parte, pelas práticas dos demais.

Notas

1. Stand.earth, comunicado à imprensa de 12 de agosto de 2020 sobre o relatório European Banks Financing Trade of Controversial Amazon Oil to the U.S.: desde 2009, o Credit Suisse, o UBS e as subsidiárias genebrinas do ING Belgium, do BNP Paribas, do Natixis e do Rabobank concederam USD 10 bilhões em trade finance para cerca de 155 milhões de barris de petróleo equatoriano destinados a refinarias norte-americanas, o que representa cerca de 66 milhões de toneladas de CO2, equivalentes às emissões anuais de dezessete usinas termelétricas a carvão; o relatório documenta vazamentos, a destruição da floresta tropical e violações dos direitos dos povos indígenas; o Credit Suisse respondeu que suas diretrizes setoriais visavam o financiamento de projetos, deixando o trading fora de seu âmbito, e nenhum dos bancos havia alterado suas diretrizes na data da publicação. Public Eye, dossiê “Credit Suisse et UBS” (publiceye.ch): os dois bancos adotaram diretrizes setoriais para atividades de alto risco — mineração e indústrias extrativas, petróleo e gás, silvicultura e agricultura, química e bioetanol, infraestrutura —, que a organização considera centradas na gestão do risco financeiro e reputacional, com transparência limitada quanto à sua implementação. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.