O combate à lavagem de dinheiro

A Lei Federal contra a Lavagem de Dinheiro (AMLA) impõe obrigações de diligência aos intermediários financeiros: verificação da identidade da parte contratante, identificação do beneficiário efetivo, esclarecimento do contexto e da finalidade das transações ou relações de negócio que apresentem riscos elevados, documentação e medidas organizacionais.¹ Quando o intermediário sabe ou presume, com base em suspeitas fundamentadas, que valores patrimoniais têm origem criminosa, deve comunicar o fato ao Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS).

A Convenção relativa à obrigação de diligência dos bancos (CDB), cujas origens a Parte E traçou, concretiza algumas dessas obrigações. Sua versão atual precisa as obrigações de diligência previstas na Lei e a noção de diligência exigida pelas circunstâncias na acepção do artigo 305ter do Código Penal suíço (CP/SCC).² As pessoas politicamente expostas, as relações com risco elevado e as transações incomuns estão sujeitas a medidas de diligência reforçadas.

Em 26 de setembro de 2025, as Câmaras Federais aprovaram dois textos importantes: a Lei Federal sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas e uma revisão da Lei contra a Lavagem de Dinheiro.³ A revisão da AMLA estende seu âmbito de aplicação a determinadas atividades de assessoria, em particular as de advogados e notários.⁴ Segundo uma apresentação da reforma, as atividades abrangidas são a assistência em transações imobiliárias complexas, a constituição de sociedades de domicílio e a estruturação de pessoas jurídicas e de trusts.⁵ Em 15 de outubro de 2025, o Conselho Federal submeteu as portarias de execução a consulta até 30 de janeiro de 2026.⁶

Para o centro financeiro de Genebra, onde advogados, notários e fiduciárias desempenham papel importante na estruturação patrimonial, essa extensão representa uma mudança significativa. Os consultores abrangidos passam a ter de verificar a identidade de seus clientes e dos beneficiários efetivos, esclarecer o contexto das transações e, se for o caso, comunicar suas suspeitas, com observância do sigilo profissional nos termos regulados pela Lei.⁷

Notas

1. Lei Federal de 10 de outubro de 1997 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Lei contra a Lavagem de Dinheiro, AMLA; LBA; SR 955.0): art. 3 (“Ao estabelecer uma relação de negócio, o intermediário financeiro deve verificar a identidade da parte contratante com base em um documento comprobatório”), art. 4 (identificação do beneficiário efetivo), art. 6 (“O intermediário financeiro deve identificar o objeto e a finalidade da relação de negócio pretendida pela parte contratante”), art. 7 (elaboração e conservação de documentos), art. 8 (“Os intermediários financeiros tomam, em seu âmbito, as medidas necessárias para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo”), art. 9, al. 1 (comunicação ao Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro); Portaria da FINMA sobre a Lavagem de Dinheiro (AMLO-FINMA; OBA-FINMA; SR 955.033.0). ↩
2. Verbete “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, Wikipédia (fr) (acesso em setembro de 2026). ↩
3. Conselho Federal, comunicado de imprensa de 15 de outubro de 2025, transpareg.admin.ch. ↩
4. “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller” (Lavagem de dinheiro na Suíça: novas obrigações do consultor), Croce & Associés, 20 de outubro de 2025. ↩
5. “Révision LBA 2026 : règles pour les conseillers” (Revisão da AMLA 2026: regras para os consultores), JuriUp, 17 de junho de 2026. ↩
6. Conselho Federal, comunicado de imprensa de 15 de outubro de 2025, citado acima. ↩
7. Centre de droit bancaire et financier (Villard, 12 de junho de 2018, cdbf.ch): anteprojeto do Conselho Federal de 1º de junho de 2018 que estende determinadas obrigações de diligência (identificação, documentação) aos “consultores” para a constituição e a administração de sociedades e de trusts, sem obrigação de comunicação. Departamento Federal de Finanças, comunicado de imprensa de 15 de outubro de 2025: em 26 de setembro de 2025, o Parlamento aprovou a Lei sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas (LTPM) e a revisão da AMLA, que estende esta última a determinadas atividades de assessoria (transações imobiliárias, constituição e estruturação de pessoas jurídicas); portarias em consulta até 30 de janeiro de 2026, entrada em vigor prevista para o segundo semestre de 2026; transpareg.admin.ch: Portaria sobre a Transparência (OTPM) de 12 de junho de 2026. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.