A FINMA e a fiscalização

A Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) fiscaliza o cumprimento das obrigações de combate à lavagem de dinheiro pelas instituições que autoriza. Realiza inspeções, instaura processos de enforcement em caso de violações, determina medidas para restabelecer a conformidade com a lei, confisca os lucros obtidos em violação da lei, proíbe dirigentes de exercer a atividade e, nos casos graves, cassa a autorização.¹ Publica relatórios de atividade que descrevem as falhas constatadas, muitas vezes sem nomear as instituições.

Em uma conferência realizada em 8 de abril de 2025, a FINMA salientou a necessidade de reforçar as competências das instituições, em particular na gestão de riscos e no compliance.² Espera que as instituições adotem uma abordagem baseada no risco, que concentre os esforços nas relações e operações mais sensíveis, acompanhada de uma governança que garanta a independência e a autoridade das funções de compliance.

Os organismos de supervisão dos gestores de patrimônio e dos trustees, descritos na Parte E, fiscalizam o cumprimento das obrigações de combate à lavagem de dinheiro por essas instituições, sob a supervisão da FINMA.³ Os organismos de autorregulação desempenham a mesma função em relação aos intermediários financeiros não bancários, incluindo os comerciantes de metais preciosos e determinados prestadores de serviços ligados ao comércio de commodities.

Notas

FINMA, comunicado à imprensa de 17 de setembro de 2018: o Credit Suisse violou suas obrigações de supervisão em matéria de combate à lavagem de dinheiro nos casos FIFA, Petrobras e PDVSA (2006-2016), com falhas na identificação do cliente e do beneficiário efetivo, na classificação das relações com riscos acrescidos e na documentação; medidas determinadas (correção dos controles, “single client view” até o fim de 2019, terceiro independente); FINMA, comunicado à imprensa de 20 de fevereiro de 2020: “graves falhas no combate à lavagem de dinheiro” no Julius Bär (2009 até o início de 2018, PDVSA e FIFA), proibição de aquisições de grande porte ou complexas, revisão da política de remuneração, mandatário independente; Allnews, 18 de novembro de 2021: encerramento dos cinco processos instaurados em relação à Venezuela (Credit Suisse, Julius Bär, Banca Zarattini, CBH Compagnie Bancaire Helvétique, Banca Credinvest), tendo a FINMA mantido contato com mais de 30 bancos. ↩
Allnews, 16 de outubro de 2025, apresentando o estudo econômico da Fondation Genève Place Financière. ↩
FINMA, comunicado à imprensa de 7 de julho de 2020, “Mise en œuvre LSFin/LEFin : la FINMA autorise les premiers organismes de surveillance” (implementação da Lei Federal sobre Serviços Financeiros (FinSA) e da Lei Federal sobre Instituições Financeiras (FinIA): a FINMA autoriza os primeiros organismos de supervisão). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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