Princípio 6: documentar para durar

Os cinco princípios anteriores têm um ponto em comum: nada valem se não forem documentados. Um banco que analisou a origem dos fundos de um cliente africano, um trader que verificou um intermediário, um consultor que antecipou uma mudança política devem poder prová-lo, anos depois, a uma autoridade suíça ou estrangeira, a um tribunal, a um auditor ou a um jornalista. Os casos descritos nas Partes H e I foram perdidos, para as empresas envolvidas, por falta de documentação: verificações feitas oralmente, decisões não fundamentadas, sinais de alerta tratados sem qualquer registro. A documentação transforma a due diligence em prova, e é a prova que distingue, perante o juiz, a empresa que falhou apesar de seus esforços daquela que nada fez.

A documentação africana tem suas particularidades. Os registros, as contas e as decisões oficiais dos países de origem são por vezes inacessíveis, incompletos ou pouco confiáveis. O profissional genebrino deve registrar o que procurou, o que encontrou, o que faltava e como supriu as lacunas, por meio de fontes alternativas, entrevistas ou pareceres locais. Deve também conservar os documentos pelo prazo prescrito, dez anos na Suíça, e em uma forma que as autoridades possam utilizar. A Parte J observou que esses documentos estão frequentemente em várias línguas. Sua tradução e seu arquivamento fazem parte da due diligence.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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A assessoria jurídica na Suíça é prestada pela Ressos Legal, um escritório de advocacia de Zurique que atua em todas as áreas do direito suíço sob a direção de Dr Alexander Ressos. Mais informações estão disponíveis em www.ressos.ch.

O seu projeto na Suíça Fale com Dr Alexander Ressos Constituição de sociedades, acordos de acionistas e contratos comerciais, aquisições, licenças, contas bancárias, tributação e autorizações de residência: assessoro em direito suíço e coordeno o trabalho com seus advogados no seu país de origem, bem como com advogados locais em outras jurisdições, conforme necessário.