As relações com as autoridades africanas

Na África, os atores genebrinos lidam com autoridades fiscais, bancos centrais, reguladores financeiros e órgãos de persecução penal cujas práticas variam. As autoridades fiscais africanas, fortalecidas por programas de assistência internacional e pela troca automática de informações da qual vários Estados africanos participam, fiscalizam os preços de transferência de traders e grupos, com autuações por vezes consideráveis. Os bancos centrais controlam o câmbio e a repatriação de fundos, com regras que mudam conforme o nível das reservas. Os reguladores financeiros supervisionam os bancos e os pagamentos locais, enquanto os órgãos de persecução penal, alguns dos quais cooperam ativamente com a Suíça na recuperação de ativos, investigam a corrupção.¹

A relação com essas autoridades exige conhecimento, paciência e transparência. Um trader que documenta seus preços de transferência segundo os padrões da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), um banco que responde aos pedidos de cooperação judiciária internacional, um investidor que respeita as regras cambiais evitam os litígios que a Parte F descreveu e constroem uma reputação que as autoridades africanas, interligadas em rede, transmitem umas às outras. As organizações internacionais sediadas em Genebra, que formam e assessoram essas autoridades, são para os profissionais do centro financeiro fontes de informação e, ocasionalmente, mediadoras.

Notas

Tax Inspectors Without Borders (tiwb.org), “a joint initiative of the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) and the United Nations Development Programme (UNDP)”, que apoia a capacidade de fiscalização tributária dos países em desenvolvimento; Conferência das Nações Unidas sobre Comércio e Desenvolvimento (UNCTAD), Economic Development in Africa Report 2020: Tackling Illicit Financial Flows for Sustainable Development in Africa (estimativas de subfaturamento das exportações, características dos produtos minerais); Secretaria de Estado para Questões Financeiras Internacionais (SIF), “Financial Action Task Force (FATF)” (quinta rodada de avaliações aberta em outubro de 2024). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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