A revisão de 2025: advogados, notários e consultores

Durante muito tempo, a Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA) deixou fora de seu âmbito as atividades de consultoria que não envolvem intermediação financeira: a constituição de sociedades, fundações e trusts, o fornecimento de sedes e de administradores e a consultoria em estruturação. Os escândalos de vazamento de dados offshore haviam mostrado que esses serviços, prestados por advogados, notários e fiduciários, eram utilizados para ocultar patrimônio, e o Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI/FATF) havia, de todo modo, censurado a Suíça por essa lacuna. Depois de uma primeira tentativa fracassada em 2021, o Parlamento aprovou em 26 de setembro de 2025 uma revisão que submete determinadas atividades de consultoria a obrigações de diligência, com ajustes destinados a preservar o sigilo profissional dos advogados.¹

Para a praça financeira de Genebra, cujos advogados, notários e fiduciários fazem parte do cluster, essa revisão tem consequências práticas: identificação dos clientes e dos beneficiários efetivos para as atividades abrangidas, documentação e, sob certas condições, comunicação de suspeitas. Esta última obrigação, que a advocacia viveu como uma intrusão em seu sigilo, foi circunscrita pelo legislador. As profissões de redação jurídica e de consultoria descritas na Parte J são agora, para uma parte de suas atividades, intermediários no sentido do combate à lavagem de dinheiro, o que as aproxima dos bancos e dos gestores de patrimônio.

Notas

Revisão da AMLA aprovada pelo Parlamento em 26 de setembro de 2025, citada na Parte E; “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller” (lavagem de dinheiro na Suíça: novas obrigações do consultor), Croce & Associés, 20 de outubro de 2025. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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