A Lei dos Bancos hoje

A Lei Federal sobre os Bancos sujeita à autorização da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) a atividade das instituições que aceitam depósitos do público a título profissional ou que se refinanciam junto a vários bancos para financiar um número indeterminado de pessoas. Para obter a autorização, um banco deve, em particular, dispor de uma organização adequada, de um capital mínimo integralmente realizado e de dirigentes que ofereçam todas as garantias de uma atividade irrepreensível (art. 3, al. 2, let. c, da Lei Federal sobre os Bancos (BankA; LB)). Esta última exigência, que diz respeito à competência e à integridade das pessoas, é uma importante alavanca da supervisão.

Os bancos devem cumprir exigências de capital, de liquidez e de diversificação de riscos, que transpõem os padrões internacionais do Comitê de Basileia. Os padrões finais de Basileia III entraram em vigor em 1º de janeiro de 2025, como recorda a Fondation Genève Place Financière entre os desafios que o centro financeiro enfrenta.¹ Essas exigências variam conforme o porte e o perfil de risco das instituições: os pequenos bancos sólidos beneficiam-se de um regime simplificado, ao passo que os bancos de importância sistêmica estão sujeitos a exigências reforçadas.²

A Lei organiza também o saneamento e a falência dos bancos, bem como a proteção dos depositantes. Os depósitos são privilegiados na falência até determinado montante, enquanto um sistema de garantia de depósitos assegura seu rápido reembolso.³ Os títulos depositados pelos clientes em um banco não integram a massa falida e podem ser separados em favor de seus proprietários, o que constitui uma proteção essencial para os clientes de gestão de patrimônio.⁴

O artigo 47, cuja história a Parte D traçou, protege penalmente o sigilo profissional. Hoje prevê uma pena privativa de liberdade de até três anos para a violação dolosa e uma multa de até CHF 250.000 em caso de negligência.⁵ Ele cede perante as obrigações legais de prestar informações e de testemunhar, bem como perante os procedimentos de assistência administrativa e de troca automática.

Após o colapso do Credit Suisse, o Conselho Federal propôs reforçar o arcabouço aplicável aos bancos, em particular as exigências de capital dos bancos de importância sistêmica, os instrumentos de liquidez, os poderes da FINMA e a responsabilização dos altos dirigentes.⁶ Essas reformas dizem respeito sobretudo ao grande banco resultante da fusão, mas influenciam todo o setor e são objeto de intenso debate político.

Notas

1. Allnews, 16 de outubro de 2025, apresentando o estudo econômico da Fondation Genève Place Financière. ↩
2. FINMA, comunicado de imprensa de 27 de novembro de 2019, “La FINMA met définitivement en œuvre le régime des petites banques” (A FINMA implementa definitivamente o regime dos pequenos bancos) (finma.ch): regime em vigor em 1º de janeiro de 2020, após uma fase piloto encerrada em 31 de dezembro de 2019 com 68 instituições; reservado aos bancos das categorias de supervisão 4 e 5 “particularmente líquidos e bem capitalizados”, dispensados do cálculo do capital ponderado pelo risco (“os pequenos bancos podem beneficiar-se de um regime regulatório menos complexo no nível da Portaria sobre os Fundos Próprios”); oito circulares da FINMA adaptadas; Conselho Federal, Relatório sobre a estabilidade bancária, 10 de abril de 2024 (exigências aplicáveis aos bancos de importância sistêmica). ↩
3. Garantia de depósitos da esisuisse até CHF 100.000 por cliente e por banco; desde 1º de janeiro de 2023, pagamento ao liquidante em sete dias úteis, pré-financiamento de metade dos compromissos em títulos ou em espécie e limite máximo do sistema elevado para 1,6% dos depósitos garantidos, ou cerca de CHF 7,9 bilhões; esisuisse, “Changements à compter de 2023” (Mudanças a partir de 2023), esisuisse.ch (acesso em setembro de 2026). ↩
4. Art. 37d, al. 1, da Lei Federal sobre os Bancos (BankA; SR 952.0): “Em caso de liquidação do banco, os valores depositados na acepção do art. 16 são separados da massa em favor do depositante”; art. 37h, al. 1, BankA: “Os bancos asseguram a garantia dos depósitos privilegiados na acepção do art. 37b mantidos em seus estabelecimentos na Suíça” (texto da Lei em 20 de dezembro de 2008). ↩
5. Verbete “Secret bancaire”, Wikipédia (fr) (acesso em setembro de 2026). ↩
6. Conselho Federal, Relatório sobre a estabilidade bancária (relatório “too big to fail”), adotado em 10 de abril de 2024 (efd.admin.ch): 22 medidas que podem ser implementadas diretamente e sete medidas a serem examinadas mais a fundo; regime de responsabilidade dos altos dirigentes (senior managers regime), regulação da remuneração variável (períodos de retenção, cláusulas de clawback), exame da atribuição à FINMA da competência para aplicar multas; CDBF, “Too big to fail: A senior managers regime gaining ground in Switzerland” (cdbf.ch/en/1347). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.