A ética da gestão de patrimônio hoje
A questão levantada por Weber — o vínculo entre valores e comportamento econômico — coloca-se hoje em termos novos. As instituições financeiras estão sujeitas a exigências de conduta, transparência e governança que formalizam princípios outrora deixados à consciência individual e ao controle social.
O direito suíço dos serviços financeiros impõe aos prestadores deveres de informação, de verificação da adequação ou da conformidade dos serviços, de documentação e de lealdade, bem como regras sobre conflitos de interesses e retrocessões.1 A supervisão prudencial exige dos dirigentes que sua atividade comercial seja irrepreensível. As regras de combate à lavagem de dinheiro exigem a verificação da identidade dos clientes, da origem dos fundos e do contexto das transações incomuns. Essas obrigações, que a Parte E exporá em detalhe, traduzem para a linguagem do direito uma exigência de responsabilidade que a moral calvinista formulava em termos religiosos.
As finanças sustentáveis constituem outro prolongamento. A consideração dos efeitos ambientais e sociais dos investimentos, o engajamento acionário e a filantropia estruturada dão continuidade, sob forma secular, à ideia de que a riqueza deve servir ao bem comum. O centro financeiro de Genebra fez desses temas um pilar de seu desenvolvimento, que a Parte K analisará, destacando também os riscos de greenwashing e os limites dos compromissos voluntários.
A cultura corporativa, por fim, continua sendo um fator decisivo. As regras não bastam se os dirigentes e os colaboradores não as internalizarem. As autoridades de supervisão interessam-se cada vez mais pela cultura das instituições, por seus incentivos e pela maneira como lidam com os problemas. A questão de Weber, que dizia respeito à influência dos valores sobre o comportamento econômico, encontra aqui uma aplicação muito concreta.
Notas
- Lei Federal de 15 de junho de 2018 sobre os Serviços Financeiros (Lei dos Serviços Financeiros, FinSA; LSFin; SR 950.1), art. 8 (conteúdo e forma da informação), arts. 10-12 (verificação da adequação e da conformidade), art. 15 (documentação) e art. 16 (prestação de contas). ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.