O julgamento da Hin Leong e a questão da responsabilidade

O julgamento do fundador da Hin Leong, encerrado em 2024 com sua condenação por fraude e cumplicidade em falsificação, trouxe à luz a responsabilidade da direção em uma fraude que auditores, bancos e autoridades não haviam detectado durante anos.¹ Os bancos credores moveram ações cíveis contra o fundador, sua família e os auditores. Os liquidantes, por sua vez, buscaram a recuperação de ativos dispersos em várias jurisdições, com baixas taxas de recuperação.² Para os bancos genebrinos expostos, a lição foi dupla: de um lado, a due diligence sobre o principal dirigente conta tanto quanto a due diligence sobre a empresa; de outro, a presença de um auditor de renome nada garante quando as contas são falsificadas na origem.

O julgamento também mostrou os limites da repressão penal: uma condenação criminal proferida quatro anos após os fatos, em um país estrangeiro, nada devolve aos credores e tem apenas um fraco efeito dissuasório. A prevenção, por meio das contramedidas descritas acima, continua sendo a única proteção eficaz. Seu custo, que os bancos repassaram às trading companies por meio de condições mais rigorosas e margens mais altas, é o preço da fraude para as trading companies honestas.

Notas

“Singapore oil trader OK Lim convicted of cheating, abetting forgery”, AFP via Malay Mail, 10 de maio de 2024, citado na bibliografia. ↩
Wikipedia (en), verbete “Hin Leong”: pedido de proteção judicial em 17 de abril de 2020, investigação anunciada em 21 de abril de 2020; acordo de setembro de 2024 pelo qual a família Lim se comprometeu a pagar cerca de 3,59 bilhões de dólares aos liquidantes e ao HSBC; condenação de Lim Oon Kuin, em 18 de novembro de 2024, a 17 anos e seis meses de prisão, reduzida a 13 anos e seis meses em grau de recurso em 4 de março de 2026, encarceramento a partir de 28 de março de 2026. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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