O quadro jurídico

O combate à lavagem de dinheiro repousa sobre dois pilares. O pilar penal compreende os artigos 305bis e 305ter do Código Penal Suíço (CP/SCC), introduzidos em 1990, que punem a lavagem de dinheiro e a falta de diligência em operações financeiras, como recordou a Parte E.¹ A lavagem de dinheiro pressupõe um crime antecedente, cujo âmbito se ampliou ao longo de sucessivas revisões, passando a incluir, em particular, o delito fiscal qualificado desde 2016.²

O pilar preventivo compreende a Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Lei de Lavagem de Dinheiro, AMLA), que entrou em vigor em 1998. Ela impõe deveres de diligência aos intermediários financeiros: verificação da identidade da parte contratante, identificação do beneficiário efetivo, esclarecimento do objeto e da finalidade da relação de negócios, diligência reforçada em caso de risco elevado, documentação e organização.³ Impõe o dever de comunicar ao Gabinete de Comunicação qualquer suspeita fundada de que valores patrimoniais estejam relacionados a uma infração, provenham de um crime ou de um delito fiscal qualificado, ou estejam ligados ao financiamento do terrorismo. Prevê ainda o bloqueio de bens em certos casos.⁴

Esses deveres são concretizados pelo Decreto da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) sobre a Lavagem de Dinheiro, pela Convenção de Diligência dos bancos, cuja origem a Parte E descreveu, e pelos regulamentos dos organismos de autorregulação.⁵ Bancos, gestores de patrimônio, negociantes de valores mobiliários, seguradoras, gestores de organismos de investimento coletivo e intermediários não bancários — fiduciários, gestores de recursos, prestadores de serviços de pagamento, negociantes de metais preciosos — estão sujeitos a eles. A revisão adotada em 26 de setembro de 2025 estende os deveres a certas atividades de assessoria, em particular as de advogados e notários, como explicou a Parte E.⁶

O sistema suíço insere-se no quadro internacional do Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF), criado em 1989, cujas recomendações são objeto de avaliações mútuas periódicas. A Suíça passou por várias avaliações, e a revisão de 2025 destina-se, em particular, a sanar as lacunas identificadas antes da próxima.⁷

Pontos-chave. O combate à lavagem de dinheiro repousa sobre um pilar penal, os artigos 305bis e 305ter do Código Penal, e sobre um pilar preventivo, a Lei de Lavagem de Dinheiro, concretizada pelo decreto da FINMA e pela Convenção de Diligência. O Gabinete de Comunicação recebe as comunicações de suspeita e as encaminha, quando for o caso, às autoridades de persecução penal.

Notas

1. Universidade de Genebra, formação continuada, documento sobre o surgimento das estratégias de combate à lavagem de dinheiro, unige.ch (acesso em setembro de 2026). ↩
2. Lei Federal de 12 de dezembro de 2014 sobre a Aplicação das Recomendações do Grupo de Ação Financeira revistas em 2012: o delito fiscal qualificado tornou-se crime antecedente da lavagem de dinheiro (art. 305bis, nº 1bis, do Código Penal, tributos sonegados de pelo menos CHF 300.000 por período fiscal) a partir de 1º de janeiro de 2016, demais disposições em vigor em 1º de julho de 2015; Altenburger, “Loi GAFI : délit fiscal qualifié, infraction préalable au blanchiment”, altenburger.ch, 2015. ↩
3. Lei Federal de 10 de outubro de 1997 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Lei de Lavagem de Dinheiro, AMLA; SR 955.0), em vigor desde 1º de abril de 1998, arts. 3 a 8 (deveres de diligência); “Rétrospective des 25 ans de la loi sur le blanchiment d’argent”, La Vie économique, março de 2023. ↩
4. Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS), Relatório Anual de 2023, fedpol.admin.ch, que reproduz o conteúdo do dever de comunicação. ↩
5. Verbete “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, Wikipédia (fr) (acesso em setembro de 2026). ↩
6. Conselho Federal, comunicado à imprensa de 15 de outubro de 2025, transpareg.admin.ch; “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”, Croce & Associés, 20 de outubro de 2025. ↩
7. Universidade de Genebra, documento citado acima, quanto à criação do GAFI; “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”, citado acima, quanto ao calendário das avaliações. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.