As questões jurídicas suscitadas pelos ativos antigos

As reclamações relativas aos bens sem titular suscitaram questões jurídicas complexas que continuam pertinentes para outros litígios históricos.

A primeira diz respeito à prescrição. No direito suíço, a pretensão de restituição de um depósito bancário em princípio só começa a prescrever com o término da relação, o que permite aos herdeiros reclamar bens antigos, desde que consigam comprovar sua legitimidade.¹ Os bancos invocaram por vezes outros argumentos, em particular a extinção das contas por efeito das tarifas de manutenção ou de encerramentos administrativos.

A segunda diz respeito à prova. Os herdeiros das vítimas do nazismo muitas vezes não dispunham de qualquer documento que comprovasse a existência da conta, a morte do titular ou sua própria qualidade de herdeiros. Os procedimentos de indenização tiveram de adaptar as exigências de prova a essas circunstâncias excepcionais, admitindo presunções e provas indiretas.

A terceira diz respeito à competência e ao direito aplicável. As ações coletivas ajuizadas nos Estados Unidos suscitaram a questão da competência dos tribunais americanos sobre bancos suíços e sobre fatos ocorridos na Europa várias décadas antes. A pressão exercida por esses processos, somada às ameaças de sanções, levou os bancos a buscar um acordo global, sem que as questões jurídicas jamais fossem decididas no mérito.

A quarta, por fim, diz respeito à natureza do acordo. O acordo global de 1998 foi celebrado a título de quitação plena e definitiva, o que permitiu aos bancos encerrar os processos, deixando porém em aberto litígios sobre a distribuição dos fundos e a completude das buscas. As queixas posteriores mostram que um acordo desse tipo nem sempre extingue as controvérsias.

Essas questões colocam-se hoje em outros campos: a restituição de bens culturais coloniais, a reparação de injustiças históricas e as reclamações ligadas a regimes autoritários. Os profissionais genebrinos que assessoram instituições e famílias nesses contextos podem valer-se da experiência acumulada durante o caso dos bens sem titular.

Notas

1. Associação Suíça de Banqueiros, “Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses” (Diretrizes sobre o tratamento dos bens sem contato e sem titular mantidos em bancos suíços), em vigor desde 1º de julho de 2022 (publicadas em finma.ch): os bens tornam-se sem contato quando o cliente interrompe todo contato e o banco continua sem conseguir alcançá-lo, e sem titular dez anos após o último contato documentado (art. 45 do Regulamento sobre os Bancos); o banco deve realizar buscas internas e depois, se for o caso, externas, e comunicar os bens sem contato superiores a CHF 500 ao banco de dados central operado pelo Ombudsman dos Bancos Suíços; os direitos do cliente ou das pessoas legitimadas por meio dele “permanecem preservados” apesar da ausência de contato; após cinquenta anos sem titular ou sessenta anos sem contato, os bens superiores a CHF 500 são publicados anualmente numa plataforma eletrônica e depois liquidados, sendo o produto líquido entregue à Administração Federal das Finanças e extintas as pretensões (art. 37m da Lei Federal sobre os Bancos (BankA)). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.