Os mecanismos em detalhe: documentos, estoques, contrapartes
As fraudes de 2020 recorreram a três famílias de mecanismos que os profissionais genebrinos aprenderam desde então a reconhecer. A primeira é a fraude documental: apresentação do mesmo conhecimento de embarque a vários bancos, sob a forma de cópias ou de vias originais duplicadas, falsificação de certificados de inspeção, faturas de cargas inexistentes e conhecimentos de embarque emitidos para navios que não se encontravam no porto indicado, o que os dados de posicionamento dos navios teriam revelado.1 A segunda é a fraude sobre estoques: mercadorias empenhadas várias vezes, estoques vendidos sem reembolso aos financiadores e inventários fictícios certificados por armazenadores cúmplices ou enganados. A terceira é a fraude de contraparte: vendas circulares entre sociedades ligadas, que criavam fluxos e recebíveis aparentes que serviam de base para financiamentos, e sociedades de fachada atuando como compradoras.
Esses mecanismos têm um ponto em comum: exploram a separação entre o banco, que vê documentos, e a mercadoria, que ele nunca vê. As contramedidas buscam reduzir essa separação: verificação dos conhecimentos de embarque junto aos transportadores, cruzamento das posições dos navios, inspeções independentes dos estoques, compartilhamento de informações entre financiadores sobre as cargas financiadas e os registros eletrônicos de documentos descritos na Parte K. Embora nenhuma delas elimine a fraude, juntas aumentam seu custo e a probabilidade de detecção, que é tudo o que um sistema de financiamento pode fazer.
Notas
- Wikipedia (en), verbete “Hin Leong”: 800 milhões de dólares em perdas ocultas em contratos futuros, dívidas de 3,85 bilhões com 23 bancos, primeira acusação de falsificação em 14 de agosto de 2020, condenação de Lim Oon Kuin em 18 de novembro de 2024 por fraude e falsificação (“um dos casos mais graves de fraude no financiamento ao comércio exterior”, segundo a acusação); GTR, 14 de julho de 2020, “Banks nervous over fraud losses as Singapore oil traders collapse”: ZenRock (maio de 2020, práticas comerciais fraudulentas descobertas pelo HSBC), Agritrade International (março de 2020, exposições de 600 milhões de dólares); GTR, 23 de junho de 2023: financiamento múltiplo da mesma operação e cargas inexistentes imputados à Hin Leong, operações fabricadas na ZenRock, na Sugih Energy e na Hontop Energy. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.