Os serviços filantrópicos do centro financeiro

Os bancos privados, gestores de patrimônio independentes, family offices, advogados e fiduciárias de Genebra oferecem a seus clientes serviços filantrópicos estruturados. Esses serviços incluem o aconselhamento sobre os objetivos e a estratégia do compromisso, a constituição e a administração de fundações, a gestão do patrimônio das fundações, a seleção e o acompanhamento de projetos, a avaliação do efeito do apoio concedido e a coordenação com os parceiros.

Várias instituições criaram fundações abrigo (umbrella foundations), que permitem aos doadores instituir um fundo sob a égide de uma fundação existente, sem criar estrutura própria, reduzindo assim os custos e simplificando a governança.¹ Essas fundações oferecem uma solução adequada para doadores cujos meios não justificam uma fundação própria, ou que desejam beneficiar-se da experiência de uma estrutura estabelecida.

O aconselhamento filantrópico profissionalizou-se. Ele se apoia em métodos de avaliação de projetos, no conhecimento das organizações parceiras, na compreensão das questões setoriais — saúde, educação, meio ambiente — e na coordenação com os atores da Genebra internacional. A proximidade das organizações internacionais e das organizações não governamentais é uma vantagem para os filantropos genebrinos: eles podem encontrar os atores, visitar os projetos e aderir a iniciativas globais.

A filantropia faz parte do planejamento sucessório das famílias. Ela permite transmitir valores às gerações seguintes, reunir os membros da família em torno de um projeto comum, destinar parte do patrimônio familiar a causas escolhidas e beneficiar-se de vantagens fiscais. Os family offices, cujo papel a Parte E descreveu, frequentemente coordenam essa dimensão.

Exemplo prático. Uma família genebrina decide destinar CHF 20 milhões a uma fundação de utilidade pública dedicada à educação na África Ocidental. Se o capital for aplicado a um rendimento de 3%, a fundação dispõe de CHF 600.000 por ano para seus projetos sem recorrer ao capital. A doação inicial é dedutível da renda dos instituidores nos limites legais, ao passo que o patrimônio da fundação escapa aos impostos sobre heranças. Se a família preferir distribuir o capital ao longo de dez anos, poderá apoiar projetos no montante de CHF 2 milhões por ano. Os números são fictícios.

Notas

1. Lombard Odier, comunicado à imprensa de 9 de junho de 2023: a Fondation Philanthropia, fundação abrigo criada em 2008 pelos sócios da Lombard Odier, acolheu mais de 40 fundos abrigados, recebeu CHF 138 milhões e distribuiu CHF 75 milhões por meio de cerca de 1.300 doações a mais de 400 organizações (humanitário e social cerca de 50%, educação 25%, pesquisa médica 15%, desenvolvimento sustentável 11%); presidida por Denis Pittet, sócio-gerente. Swiss Philanthropy Foundation (swissphilanthropy.ch): fundação abrigo independente constituída em Genebra em 2006. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.