O registro de transparência
A Lei Federal sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas e a Identificação dos Beneficiários Efetivos (LTPM) introduz novas obrigações para as pessoas jurídicas e cria um registro federal central dos beneficiários efetivos. Esse registro, mantido pelo Departamento Federal de Justiça e Polícia, dará às autoridades competentes acesso rápido a informações confiáveis, ao passo que uma autoridade de controle vinculada ao Departamento Federal de Finanças verificará sua exatidão, completude e atualidade, sendo o acesso reservado às autoridades envolvidas e às pessoas sujeitas à Lei Federal contra a Lavagem de Dinheiro (AMLA).1
O registro não será público.2 As fundações e as associações foram dispensadas da obrigação de inscrição na votação final de 26 de setembro de 2025.3 A Lei abrange as pessoas jurídicas de direito privado suíço, determinadas pessoas jurídicas de direito estrangeiro atuantes na Suíça e os trusts; os acionistas e sócios controladores devem comunicar à sociedade as informações que permitam identificar o beneficiário efetivo, no prazo de um mês a contar da aquisição do controle.4 Se o beneficiário efetivo não puder ser determinado, considera-se beneficiário efetivo o membro de mais alto nível do órgão de direção (art. 4, al. 2, LTPM).5
O Conselho Federal publicou a portaria de execução em 12 de junho de 2026, e a data de entrada em vigor do regime foi fixada em 1º de outubro de 2026.6 As sociedades existentes deverão beneficiar-se de um período de transição para se adequarem.7 Para os profissionais de Genebra, a entrada em vigor desse regime, poucos dias após a data de encerramento deste livro, exige um trabalho imediato de identificação, documentação e comunicação para as sociedades que administram ou assessoram.
| Elemento do registro de transparência | Conteúdo |
|---|---|
| Aprovação da Lei | 26 de setembro de 2025 |
| Entrada em vigor do regime | 1º de outubro de 2026 |
| Manutenção do registro | Departamento Federal de Justiça e Polícia |
| Controle | autoridade vinculada ao Departamento Federal de Finanças |
| Acesso | autoridades competentes e pessoas sujeitas à Lei contra a Lavagem de Dinheiro |
| Entidades dispensadas | fundações e associações |
| Regra subsidiária | o membro de mais alto nível da direção é considerado beneficiário efetivo |
Atenção. O registro de transparência entra em vigor em 1º de outubro de 2026. As sociedades, os trusts envolvidos e seus assessores devem verificar sem demora suas obrigações de identificação e de comunicação, bem como os períodos de transição aplicáveis, que devem ser conferidos na portaria de execução.
Notas
- Conselho Federal, comunicado de imprensa de 15 de outubro de 2025, citado acima. ↩
- JuriUp, 17 de junho de 2026, citado acima. ↩
- “Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence” (Fundações e associações suíças definitivamente dispensadas da inscrição em um registro de transparência), SwissFoundations, 2 de outubro de 2025. ↩
- “Newsletter juin 2026 – Transparence des personnes morales : rappel et tour d’horizon” (Newsletter de junho de 2026 – Transparência das pessoas jurídicas: lembrete e panorama), Bonnard Lawson, 26 de junho de 2026. ↩
- “Le registre suisse de transparence et ses conséquences pour les sociétés et leurs actionnaires” (O registro suíço de transparência e suas consequências para as sociedades e seus acionistas), Centre Patronal e RSM, maio de 2026. ↩
- Bonnard Lawson, junho de 2026, citado acima. ↩
- Centre Patronal e RSM, citado acima. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.