Acesso dos herdeiros às contas bancárias de uma pessoa falecida na Suíça

Quando um familiar falece deixando ativos na Suíça, os herdeiros muitas vezes sabem pouco sobre as contas envolvidas. Os bancos suíços cooperam, desde que os herdeiros comprovem sua condição e sigam os procedimentos do banco.

Os herdeiros assumem a relação com o cliente

Segundo o direito suíço, os herdeiros adquirem o espólio como um todo, por força de lei, com a morte do falecido (art. 560 do Código Civil suíço (CC)). Como sucessores na relação contratual com o banco, eles têm, em princípio, direito às mesmas informações que o falecido poderia ter solicitado, incluindo extratos de conta de períodos passados. O sigilo bancário geralmente não constitui obstáculo entre o banco e os herdeiros, embora os bancos possam agir com cautela quando as informações dizem respeito a terceiros ou a assuntos estritamente pessoais do falecido.

O certificado de herdeiro

Para atuar sobre uma conta, os bancos geralmente exigem um certificado de herdeiro (art. 559 CC), emitido pela autoridade suíça competente do último domicílio do falecido, ou um documento estrangeiro equivalente. Quando o falecido vivia no exterior, os bancos frequentemente pedem uma decisão estrangeira de homologação do testamento (probate) ou um documento judicial, às vezes com apostila e tradução juramentada, e podem exigir confirmação adicional se os documentos não lhes forem familiares. Até que os herdeiros disponham desse documento, muitos bancos fornecem apenas informações limitadas, como a confirmação de que existe uma relação.

Comunhão hereditária e executores testamentários

Quando há vários herdeiros, eles formam uma comunhão hereditária e devem, em regra, agir conjuntamente na disposição do espólio. Um único herdeiro geralmente pode obter informações, mas as transferências normalmente exigem o consentimento de todos os herdeiros ou de um executor testamentário. Se tiver sido nomeado um executor testamentário, os bancos normalmente seguirão as suas instruções assim que a nomeação estiver documentada, enquanto os herdeiros mantêm seus próprios direitos de informação.

A busca por ativos desconhecidos e inativos

Se os herdeiros suspeitam que o falecido mantinha contas na Suíça, mas não sabem onde, o Ombudsman dos Bancos Suíços oferece um serviço central de busca de contas e cofres de pessoas falecidas em bancos suíços. Além disso, os bancos suíços seguem regras setoriais sobre ativos inativos (dormant assets), segundo as quais relações inativas há muito tempo podem acabar sendo publicadas, para que as pessoas com direito a elas possam se apresentar. Os herdeiros devem estar preparados para documentar detalhadamente sua relação com o falecido.

O que vale a pena na prática

Obtenha cedo os documentos sucessórios porque a maioria dos bancos não age sem eles.
Solicite extratos históricos para identificar saques ou transferências pouco antes do falecimento que possam ser relevantes entre os herdeiros.
Coordene-se com os demais herdeiros para evitar contas bloqueadas e pedidos em duplicidade.

Como a Ressos Legal ajuda

Auxilio herdeiros na Suíça e no exterior a identificar ativos suíços, a tratar com os bancos e a preparar os documentos necessários. Entre em contato comigo para uma primeira conversa.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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