Os bancos cantonais e a garantia do Estado hoje

O artigo 3a da Lei sobre os Bancos

A lição de 1914, de que um banco que leva o nome do cantão deve ser respaldado pelo cantão, moldou o direito bancário suíço durante a maior parte do século XX. Até 1999, um banco cantonal era definido pela garantia estatal de seus passivos. A revisão da Lei Federal sobre os Bancos e as Caixas de Poupança (BankA), que entrou em vigor em 1º de outubro de 1999, alterou a definição. Nos termos do art. 3a da BankA, banco cantonal é um banco constituído por ato legislativo cantonal como instituição ou como sociedade anônima, no qual o cantão detém mais de um terço do capital e dos direitos de voto. O cantão pode assumir responsabilidade total ou parcial pelas obrigações do banco.¹ A garantia estatal deixou, assim, de ser elemento definidor e tornou-se uma opção. Um cantão pode hoje ser proprietário de um banco cantonal sem garanti-lo, garanti-lo apenas em parte ou garantir todos os seus passivos, como faz o Ticino.

A mudança refletia a experiência da década de 1990. A crise imobiliária do início daquela década causou pesadas perdas em vários bancos cantonais. O Dicionário Histórico da Suíça menciona as crises do banco cantonal de Berna em 1992 e do banco cantonal de Genebra em 2000, bem como a privatização parcial ou a dissolução dos bancos cantonais de Solothurn e de Appenzell Ausserrhoden.² Em Berna, o banco saudável foi separado em 1993 de uma recém-fundada Dezennium-Finanz AG, e o cantão apoiou a reestruturação nos anos seguintes com um total de CHF 1,45 bilhão. Em Solothurn, o banco cantonal, enfraquecido por suas próprias perdas herdadas, incluindo negócios com o financista Werner K. Rey, e pela aquisição de um banco em dificuldades em Kriegstetten, foi estabilizado com recursos públicos e depois vendido à Swiss Bank Corporation, que o operou como Solothurner Bank SoBa.³ Esses casos mostraram que a garantia estatal não impedia a má gestão e que seu custo podia recair sobre o contribuinte. O número de bancos cantonais caiu para 24 em 1999, dos quais 16 eram bancos puramente estatais e oito instituições mistas. Sua participação no mercado suíço havia diminuído de cerca de um terço de toda a poupança antes da Primeira Guerra Mundial e metade na década de 1940 para cerca de um terço em 1999.⁴

A lei sobre o BancaStato

A Banca dello Stato del Cantone Ticino é regida hoje pela lei cantonal de 25 de outubro de 1988, que substituiu a lei de 6 de maio de 1915 e foi alterada diversas vezes, a mais recente em 2018.⁵ A lei define o banco como instituição autônoma dotada de personalidade jurídica de direito público (art. 2). Seu objeto é promover o desenvolvimento econômico do cantão (art. 3). O art. 4, intitulado “mandato público e garantia do Estado”, contém a frase central: “Lo Stato risponde di tutti gli impegni della Banca non coperti da mezzi propri”, ou seja, o Estado responde por todas as obrigações do banco não cobertas por seus recursos próprios.⁶ O capital do banco compõe-se do capital de dotação fornecido pelo Estado e do capital de participação (art. 6). A lei regula a remuneração do capital de dotação (art. 7), o campo de atividade (art. 12), os órgãos (arts. 18–28), a aprovação das contas (art. 39), a distribuição do lucro líquido (art. 40) e a liquidação (art. 42).⁷

A garantia estatal do art. 4 é subsidiária. Cobre os passivos na medida em que os recursos próprios do banco sejam insuficientes, o que na prática significa que os credores podem recorrer ao cantão quando o banco não puder pagar. É ilimitada quanto ao montante e abrange todas as obrigações, inclusive os depósitos acima dos CHF 100.000 protegidos pelo sistema federal de garantia de depósitos. Para um depositante de 1914, tal garantia teria significado a diferença entre a ruína e o reembolso integral. Para o cantão, representa um passivo contingente igual ao balanço do banco, que somava CHF 18,0 bilhões no final de 2023.⁸

Notas

1. Lei Federal sobre os Bancos e as Caixas de Poupança, de 8 de novembro de 1934 (Lei sobre os Bancos, BankA), SR 952.0, art. 3a, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/51/117_121_129/de. Redação e histórico segundo Regierungsrat des Kantons Uri, Bericht und Antrag an den Landrat zur Revision des Gesetzes über die Urner Kantonalbank, 13 de fevereiro de 2001, https://www.ur.ch/_doc/35490 (“Als Kantonalbank gilt eine Bank, die aufgrund eines kantonalen gesetzlichen Erlasses als Anstalt oder Aktiengesellschaft errichtet wird”; em vigor desde 1º de outubro de 1999). Redação atual completa conferida em https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.0-3a-11.html: “Der Kanton muss an der Bank eine Beteiligung von mehr als einem Drittel des Kapitals halten und über mehr als einen Drittel der Stimmen verfügen. Er kann für deren Verbindlichkeiten die vollumfängliche oder teilweise Haftung übernehmen.” O artigo foi inserido pela Lei Federal de 18 de março de 1994 (AS 1995 246) e recebeu sua redação atual pela Lei Federal de 22 de abril de 1999, em vigor desde 1º de outubro de 1999 (AS 1999 2405). ↩
2. Froidevaux, “Banche cantonali” (cit.). ↩
3. “Berner Kantonalbank”, Wikipedia (alemão), https://de.wikipedia.org/wiki/Berner_Kantonalbank, e “Solothurner Kantonalbank”, Wikipedia (alemão), https://de.wikipedia.org/wiki/Solothurner_Kantonalbank, ambas utilizadas como último recurso (“Der Kanton Bern unterstützte die Sanierung seiner Bank in den folgenden Jahren mit insgesamt 1,45 Milliarden Franken”). ↩
4. Froidevaux, “Banche cantonali” (cit.). ↩
5. Legge sulla Banca dello Stato del Cantone Ticino, de 25 de outubro de 1988, RL 960.100, https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/622; histórico de versões em https://lexaris.de/library/tableofcontents/267646 (alterações de 10 de março de 2003, em vigor em 30 de junho de 2004; de 20 de outubro de 2010, em vigor em 1º de janeiro de 2011; de 21 de fevereiro de 2018, em vigor em 13 de abril de 2018). ↩
6. Legge sulla Banca dello Stato (cit.), arts. 2, 3 e 4. ↩
7. Legge sulla Banca dello Stato (cit.), sumário e art. 6. ↩
8. tio.ch, “«Risultati di portata storica»: 65 milioni di franchi per il Cantone”, 14 de março de 2024, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1740778/bancastato-gruppo-chf-risultati-portata-cantone (total do balanço de CHF 18,0 bilhões). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.