O contrabando e o direito penal moderno

O direito moderno traça uma linha nítida que o Antigo Regime não traçava. Nos termos da Lei das Aduanas (CustA), a evasão de direitos aduaneiros e a importação, exportação ou trânsito de mercadorias em violação de proibições ou restrições são infrações, perseguidas pelo Escritório Federal de Alfândegas e Segurança das Fronteiras (UDSC/FOCBS) segundo a Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo (DPA/ACLA).¹ Nos termos do art. 14, al. 4, da Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo, quem comete fraude em matéria de contribuições ou de aduanas de forma profissional ou em cooperação com terceiros, obtendo com isso uma vantagem de montante considerável, comete um crime. A disposição visava inicialmente o contrabando qualificado e foi ampliada quando o legislador implementou as recomendações revisadas do Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF), que suprimiram os elementos do contrabando e da participação em bando. Como crime, a infração é crime antecedente da lavagem de dinheiro nos termos do art. 305bis do Código Penal suíço (CP/SCC), com a consequência de que um banco ou uma fiduciária que maneje os produtos pode cometer lavagem de dinheiro e deve comunicar nos termos da Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA).² Sua aplicação a casos transfronteiriços com a Itália é examinada no Capítulo G.III.

A história descrita nesta seção explica por que essa regra importa no Ticino. Um centro financeiro que cresceu em uma fronteira com longa tradição de contrabando tolerado carrega um risco específico: a aceitação social do contrabando, que o Antigo Regime compartilhava, pode sobreviver nas atitudes em relação ao dinheiro não declarado muito tempo depois de a lei ter mudado. O escândalo de Chiasso de 1977, os casos de lavagem de dinheiro da década de 1980 e as anistias fiscais italianas tratadas nas Partes D e E mostram que esse risco era real. O atual arcabouço jurídico trata os produtos da fraude aduaneira qualificada da mesma forma que os produtos de qualquer outro crime grave.

Equívoco comum. O contrabando através da fronteira do Ticino é frequentemente apresentado como uma tradição romântica de pobres gentes da montanha. O registro histórico mostra um comércio organizado, com investidores, intermediários, crédito e uma divisão do trabalho entre carregadores e organizadores, que respondia racionalmente às diferenças de preço criadas por monopólios, proibições de exportação e tarifas. Seu sucessor moderno, o contrabando de dinheiro em espécie e de ativos não declarados, é uma infração com consequências graves nos termos do art. 14, al. 4, da Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo e do art. 305bis do CP.

Notas

1. Lei das Aduanas de 18 de março de 2005 (CustA), SR 631.0, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2007/249/de; art. 117 e seguintes (infrações aduaneiras, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-117-140.html) e art. 128 (persecução e julgamento “nach diesem Gesetz und dem VStrR”, com o UDSC como autoridade de persecução e julgamento, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-128-151.html). A Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo é a de 22 de março de 1974, SR 313.0. ↩
2. Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo de 22 de março de 1974 (DPA/ACLA), SR 313.0, art. 14, al. 4. Sobre sua redação e sobre a supressão dos elementos do contrabando e da participação em bando na implementação das recomendações revisadas do GAFI: Bürgi Nägeli Rechtsanwälte, LAWINFO, “Neuerung Verwaltungsstrafrecht”, https://law.ch/lawinfo/geldwaescherei-geldwaeschereigesetz/die-revidierten-empfehlungen-der-gafi-fatf-und-das-schweizer-bundesge-setz-zu-deren-umsetzung/betrachtung-der-geaenderten-bundesgesetze/neuerung-verwaltungsstrafrecht/. Sobre seu caráter de crime (art. 10, al. 2, do CP) e de crime antecedente: Omnilex, materiais sobre o art. 14 da DPA, https://app.omnilex.ai/de/sources/commentaries/ch-fedlex--313.0--14. O texto do art. 14, al. 4, da DPA em droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/313.0-14-17.html, observa que a alínea foi inserida pela Lei Federal de 3 de outubro de 2008 que implementou as recomendações revisadas do GAFI (AS 2009 361) e alterada pela Lei Federal de 12 de dezembro de 2014 que implementou as recomendações revisadas do GAFI de 2012, em vigor desde 1º de janeiro de 2016 (AS 2015 1389). Código Penal suíço, SR 311.0, art. 305bis, al. 1 (valores patrimoniais provenientes “from a felony or aggravated tax misdemeanour”), em droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html; Lei Federal de 10 de outubro de 1997 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro, AMLA), SR 955.0, art. 9º, al. 1 (dever de comunicação ao Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro), em droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-9-15.html. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.