A responsabilidade da empresa na prática

O art. 102 do Código Penal suíço (CP/SCC) torna uma empresa responsável por um crime ou delito cometido no exercício de atividades comerciais se a infração não puder ser imputada a uma pessoa física determinada em razão de organização deficiente (al. 1). Para a participação em organização criminosa, o financiamento do terrorismo, a lavagem de dinheiro e a corrupção, a empresa responde independentemente da responsabilidade das pessoas físicas se deixou de tomar todas as medidas organizacionais razoáveis necessárias para impedir a infração (al. 2). A multa pode chegar a CHF 5 milhões e é fixada segundo a gravidade da infração, as deficiências organizacionais, o prejuízo causado e a capacidade econômica da empresa (al. 3).¹ O Capítulo D.IV descreveu as origens da regra. A prática da última década a transformou em um risco real para os bancos.

Em dezembro de 2021, a Câmara Penal condenou o Falcon Private Bank com base no art. 102 do CP e aplicou-lhe uma multa de CHF 3,5 milhões. Em 28 de junho de 2023, a Câmara de Apelação absolveu o banco e seu ex-diretor executivo (Capítulo J.II).² Em 27 de junho de 2022, a Câmara Penal condenou o Credit Suisse por não ter impedido a lavagem de ativos pertencentes a uma organização criminosa búlgara que traficava cocaína e lavou seu produto entre maio de 2005 e janeiro de 2009. O tribunal impôs uma multa de CHF 2 milhões e um crédito compensatório de cerca de CHF 19 milhões e confiscou cerca de CHF 12 milhões de contas da organização. Em 27 de novembro de 2024, a Câmara de Apelação publicou sua sentença absolvendo o banco, então já incorporado ao UBS. Como a ex-funcionária cuja conduta estava em causa havia falecido em abril de 2023, a Câmara entendeu que não podia examinar a responsabilidade do banco sem violar a presunção de inocência dela.³ O Tribunal Federal anulou, em janeiro de 2025, a separação dos processos decidida pela Câmara de Apelação e, em julho de 2025, uma nova sentença da Câmara de Apelação, devolvendo-lhe o caso em ambas as ocasiões. Em sua nova sentença de 3 de março de 2026, a Câmara de Apelação extinguiu o processo contra a funcionária falecida, absolveu novamente o UBS da acusação com base no art. 102, al. 2, do CP e levantou as sanções financeiras, ao passo que confirmou em parte as condenações de dois corréus. Essa sentença era passível de recurso ao Tribunal Federal. O Capítulo J.II acompanha o curso processual e a questão distinta da responsabilidade do sucessor após a fusão.⁴

Para Lugano, o caso mais relevante diz respeito ao PKB Privatbank, um banco de Lugano. Em janeiro de 2018, o Ministério Público da Confederação (MPC/OAG) instaurou contra ele um processo com base no art. 102 do CP em conexão com o complexo de corrupção Petrobras e Odebrecht, após uma autodenúncia do banco.⁵ Em 1º de fevereiro de 2018, a Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) havia concluído seu próprio processo de enforcement, constatando que o banco mantivera, entre 2010 e 2015, várias dezenas de relações de negócios ligadas ao escândalo de corrupção sem os esclarecimentos adequados, e ordenou a restituição de lucros (disgorgement) de CHF 1,3 milhão.⁶ Por decisão penal de 28 de março de 2024, o MPC condenou o banco com base no art. 102, al. 2, do CP em combinação com a lavagem de dinheiro qualificada e impôs uma multa de CHF 750.000. A decisão constatou que, entre 2011 e 2014, o banco deixara de tomar as medidas organizacionais necessárias para impedir a lavagem de mais de USD 20 milhões. O banco não se opôs e a decisão transitou em julgado.⁷ Equívoco comum. Supõe-se frequentemente que um banco de Lugano só pode ser punido com base no art. 102 do CP se um de seus empregados for antes condenado por lavagem de dinheiro. Para as infrações enumeradas no art. 102, al. 2, do CP, é o contrário: a empresa responde independentemente da responsabilidade das pessoas físicas se deixou de tomar todas as medidas organizacionais razoáveis para impedir a infração. O que deve ser provado é que uma infração foi cometida no âmbito da empresa e que uma organização deficiente a tornou possível. As absolvições do UBS como sucessor do Credit Suisse em 2024 e 2026 assentaram em uma situação especial: a funcionária cuja infração teria fundamentado a responsabilidade do banco havia falecido, e a Câmara de Apelação entendeu que a organização do banco não podia ser julgada sem uma constatação contra ela. O caso PKB de 2024 mostra que o MPC pode concluir tais casos por decisão penal, sem julgamento.

Notas

1. Art. 102 do CP, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html (al. 2 conforme alterada pela Lei Federal de 25 de setembro de 2015, em vigor desde 1º de julho de 2016). ↩
2. “Banche elvetiche alla sbarra”, RSI, fevereiro de 2022, https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html; Tribunal Penal Federal, comunicado à imprensa sobre a sentença CA.2022.12, 3 de julho de 2023, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html. ↩
3. Tribunal Penal Federal, comunicado à imprensa sobre a sentença SK.2020.62, 27 de junho de 2022, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html; Tribunal Penal Federal, comunicado à imprensa sobre a sentença CA.2025.17, 4 de março de 2026, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html (que resume a sentença CA.2023.20, de 26 de novembro de 2024, e sua fundamentação); “Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case”, SWI swissinfo.ch, 27 de novembro de 2024, https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953. ↩
4. Tribunal Penal Federal, comunicado à imprensa sobre a CA.2025.17 (acima) (que cita as sentenças do Tribunal Federal 7B_489/2024, de 6 de janeiro de 2025, e 6B_227/2025, de 7 de julho de 2025); “Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case”, finews.asia, março de 2025, https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland. ↩
5. “PKB sotto la lente dell’MPC”, RSI, 12 de janeiro de 2018, https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html. ↩
6. FINMA, “FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank”, comunicado à imprensa, 1º de fevereiro de 2018, https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/. ↩
7. “PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei”, law.ch, abril de 2024, https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.