A política federal, do relatório sobre commodities de 2013 ao mandato estatístico de 2023

O relatório de base de 2013

Até o início da década de 2010, o setor suíço de commodities quase não era objeto de política federal. Era regulado pelo direito geral das sociedades, tributário e contratual e, no caso das refinarias de ouro, pela legislação sobre metais preciosos. A crítica pública mudou isso. Em 2011, a organização não governamental Erklärung von Bern, mais tarde rebatizada Public Eye, publicou um livro sobre o comércio de commodities como o negócio mais perigoso da Suíça, e intervenções parlamentares pediram ao Conselho Federal que avaliasse os riscos do setor.¹ Em 27 de março de 2013, o Conselho Federal tomou conhecimento do Grundlagenbericht Rohstoffe (relatório de base sobre as commodities), elaborado por uma plataforma interdepartamental do Departamento Federal dos Negócios Estrangeiros, do Departamento Federal das Finanças e do Departamento Federal da Economia, da Formação e da Pesquisa.² O relatório estimava que cerca de 500 empresas com cerca de 10.000 empregados atuavam no comércio de commodities e que o cluster de commodities contribuía com cerca de 3,5% do PIB suíço. Atribuía a posição da Suíça à longa tradição do setor, a condições de enquadramento estáveis, a uma tributação competitiva, a uma mão de obra bem formada e a um sistema financeiro avançado.³

O relatório reconhecia problemas relativos aos direitos humanos, ao meio ambiente, ao combate à corrupção e ao fenômeno da “maldição dos recursos naturais” nos países produtores.⁴ Suas dezessete recomendações abrangiam a manutenção de condições de enquadramento atraentes, a implementação de normas internacionais, a análise dos princípios da Organização Internacional das Comissões de Valores (OICV/IOSCO) para os mercados de derivativos de commodities e o monitoramento dos fluxos financeiros ilícitos. Outras recomendações referiam-se ao apoio aos trabalhos da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) sobre a erosão da base tributária e a transferência de lucros, à participação na Iniciativa de Transparência das Indústrias Extrativas (EITI), a uma avaliação de disposições de transparência, à promoção de uma conduta empresarial responsável, a uma revisão dos deveres de diligência dos membros do conselho de administração, à cooperação para o desenvolvimento, a acordos de troca de informações tributárias, ao monitoramento dos riscos reputacionais, à continuação do diálogo com as partes interessadas e à continuação da plataforma interdepartamental.⁵ A plataforma interdepartamental apresentou três relatórios sobre o estado de implementação, em 2014, 2015 e 2016, que registraram avanços nesses pontos.⁶

O relatório sobre transparência de 2014 e o relatório de 2018

Em maio de 2014, o Departamento Federal de Justiça e Polícia publicou um relatório sobre a Recomendação 8 do relatório de base e sobre um postulado parlamentar que pedia mais transparência no setor de commodities. Citava participações de mercado dos traders suíços de 35% para o petróleo bruto, 60% para os metais, 35% para os cereais, 56% para o café e 50% para o açúcar, e nomeava Vitol, Glencore-Xstrata, Trafigura, Mercuria, Gunvor, Cargill e Louis Dreyfus entre as principais empresas.⁷ O relatório preparou as regras de transparência para as empresas extrativas posteriormente adotadas na revisão do direito societário.

Em 30 de novembro de 2018, o Conselho Federal aprovou o relatório Rohstoffsektor Schweiz: Standortbestimmung und Perspektiven (o setor suíço de commodities: situação atual e perspectivas). O relatório estimava o número de empresas de trading em cerca de 500, situava as receitas de merchanting em mais de CHF 25 bilhões, ou cerca de 3,8% do PIB, em 2017, e contava cerca de 24.000 empregados nas 150 empresas que respondiam à pesquisa do balanço de pagamentos do Banco Nacional Suíço (BNS/SNB) e atuavam, entre outras atividades, no comércio de trânsito.⁸ Mencionava o Ticino como um polo ao lado de Genebra e Zug e observava a importância do setor para a receita tributária desses cantões. Suas dezesseis novas recomendações agrupavam-se em três rubricas: fortalecer a competitividade e a inovação, fortalecer a integridade e a sustentabilidade, e fortalecer o enquadramento para análise, diálogo e coordenação.⁹ Em 28 de novembro de 2018, o Departamento Federal dos Negócios Estrangeiros e a Secretaria de Estado para Assuntos Econômicos (SECO) publicaram, juntamente com o Institute for Human Rights and Business, sediado em Londres, um guia sobre a implementação dos Princípios Orientadores das Nações Unidas sobre Empresas e Direitos Humanos no setor de trading de commodities. Foi descrito como o primeiro documento do gênero no mundo e elaborado após consulta a ONGs, ao setor privado e às autoridades cantonais de Genebra.¹⁰

Notas

1. Haller, “Transithandel” (acima) (Erklärung von Bern/Public Eye, Rohstoff. Das gefährlichste Geschäft der Schweiz, 2011). ↩
2. Plattform Rohstoffe, Berichterstattung zum Stand der Umsetzung der Empfehlungen (26 de março de 2014, acima) (“Am 27. März 2013 hat der Bundesrat den Grundlagenbericht Rohstoffe zur Kenntnis genommen”). ↩
3. EDA, EFD e WBF, Grundlagenbericht Rohstoffe (27 de março de 2013, acima) (“Gemäss Schätzungen sind gegen 500 Unternehmen und rund 10’000 Mitarbeitende im Rohstoffhandelsgeschäft tätig”; “Der Rohstoffcluster trägt rund 3,5% zum Schweizer BIP bei”). ↩
4. Haller, “Transithandel” (acima), citando o relatório de 2013 sobre problemas relativos a “Menschenrechte, der Umweltsituation, der Korruptionsbekämpfung sowie des Phänomens des ‘Rohstoff-Fluchs’”. ↩
5. EDA, EFD e WBF, Grundlagenbericht Rohstoffe (acima), lista das recomendações 1–17. ↩
6. Plattform Rohstoffe, relatório de 26 de março de 2014 (acima); Conselho Federal, Rohstoffsektor Schweiz (30 de novembro de 2018, acima), p. 7 (a plataforma interdepartamental “drei Berichterstattungen zum Stand der Umsetzung der Empfehlungen vorgelegt (2014, 2015, 2016)”). ↩
7. Departamento Federal de Justiça e Polícia / Escritório Federal de Justiça, Bericht in Erfüllung der Empfehlung 8 des «Grundlagenberichts Rohstoffe» und des Postulats 13.3365 «Mehr Transparenz im Schweizer Rohstoffsektor» (16 de maio de 2014), https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/80183.pdf. ↩
8. Conselho Federal, Rohstoffsektor Schweiz (30 de novembro de 2018, acima) (“Die Zahl der Beschäftigten von im Rahmen der Umfrage zur Zahlungsbilanz der SNB meldepflichtigen Unternehmen, die – unter anderem – im Transithandel tätig sind (150 Unternehmen), belief sich 2016 auf rund 24 000 Personen”). ↩
9. Conselho Federal, Rohstoffsektor Schweiz (acima). ↩
10. Conselho Federal, “Best practice guide for the commodity trading sector”, comunicado à imprensa, 29 de novembro de 2018, https://www.admin.ch/en/nsb?id=73145. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.