Cinco temas recorrentes

A confiança e sua história

Todas as Partes deste livro voltaram à confiança, embora a palavra tenha significado coisas diferentes em séculos diferentes. Nos bailiados, significava a confiança de que um instrumento notarial seria executado, embora o juiz tivesse comprado seu cargo e fosse partir depois de dois anos (Capítulo A.II). Para as famílias de emigrantes dos lagos, significava a confiabilidade de um conterrâneo que levava moedas através dos Alpes e de um notário que registrava a venda de um campo em nome de um proprietário ausente (Capítulo A.III). Na economia católica das paróquias, era a discrição do confessor e a administração supervisionada das dotações (Capítulo B.III). O Código Penal suíço (CP/SCC) ainda protege os segredos do clero, dos advogados e dos notários em uma única disposição, o art. 321, que o Capítulo B.III interpretou como herdeiro distante dessa cultura.¹

A história moderna da confiança em Lugano é a história de sua institucionalização. A quebra de 1914 destruiu a confiança nos bancos locais ligados a partidos e a notáveis. O cantão respondeu com um banco cujas obrigações o Estado garante sem limite, e a Confederação respondeu mais tarde com a garantia de depósitos e a supervisão bancária (Capítulo C.IV). O escândalo de Chiasso de 1977 destruiu o pressuposto de que um grande banco sabia o que suas agências faziam, e a resposta foi a convenção de diligência, que transformou a identidade do cliente de uma questão de discrição em uma questão de documentação (Capítulo D.III). O caso BSI de 2016 mostrou que mesmo o maior banco ticinense podia perder sua existência por falhas de compliance, depois que a Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) constatou graves violações das regras contra a lavagem de dinheiro em conexão com o fundo 1MDB.² Cada crise transferiu a confiança das pessoas para as instituições e as regras. O gerente de relacionamento que conhece pessoalmente seus clientes continua sendo o núcleo do modelo de Lugano, mas seu conhecimento pessoal opera agora dentro de formulários, registros e trilhas de auditoria.

A fronteira como recurso e como risco

A fronteira aparece em todas as Partes como a fonte dos negócios de Lugano e de seus perigos. As diferenças de preços, de direitos aduaneiros e de monopólios fizeram do contrabando uma característica estrutural da economia de trânsito (Capítulo A.IV). Depois de 1945, os mesmos caminhos levavam cigarros, café e arroz para o sul e cédulas para o norte. O spallone, o contrabandista que carregava sua carga nas costas em um cesto trançado, tornou-se o símbolo de um negócio em que o banco suíço tratava o controle cambial como assunto do Estado estrangeiro.³ Nos anos 1980, os canais que transportavam a poupança italiana transportavam também o produto do tráfico de heroína e da extorsão mafiosa (Capítulo D.IV). Hoje, as avaliações oficiais de ameaças descrevem a ’Ndrangheta como a organização mafiosa italiana mais profundamente enraizada na Suíça, e o MROS identificou o Ticino como um foco regional em 2025.⁴

A fronteira é igualmente um recurso nos negócios lícitos. Fornece um mercado de trabalho de cerca de 79.000 trabalhadores fronteiriços, uma base de clientes a uma hora de Milão e um cinturão logístico pelo qual, como registrou o Capítulo F.III, cerca de 500.000 caminhões atravessam Chiasso- Brogeda todos os anos. A diferença entre dois sistemas jurídicos e tributários é o que permite a Lugano oferecer algo que Milão não pode oferecer. O direito suíço, os tribunais suíços, o franco suíço e as instituições suíças estão disponíveis a uma distância de deslocamento diário da região mais rica da Itália. O risco reside na tentação de explorar a diferença onde o direito de um dos lados o proíbe. O acordo da Kering de 2019, os processos italianos contra bancos e banqueiros suíços entre 2016 e 2020 e os casos de sanções no comércio luganês de aço mostram que o direito do outro lado alcança agora o lado de cá da linha (Capítulos E.IV, F.III e G.II).

Notas

1. CP, SR 311.0, art. 321, als. 1 e 2 (sigilo profissional do clero, dos advogados, dos notários e de outros profissionais), tradução inglesa reproduzida por lawbrary.ch (versão 2025.01), https://lawbrary.ch/law/art/STGB-v2025.01-en-art-321/print, conforme citado no Capítulo B.III. ↩
2. FINMA, “FINMA takes action against BSI in 1MDB case” (acima). Ver o Capítulo E.I sobre a integração na EFG International em 2017. ↩
3. tio.ch, “Denaro, euro e informazioni: la Svizzera e gli spalloni”, https://www.tio.ch/svizzera/attualita/1532020/denaro-euro-informazioni-svizzera-spalloni-rotte, que cita a definição da Treccani (“colui che porta a spalla il carico di contrabbando”); BAZG, Benvenuti al Confine. Il Museo delle Dogane Svizzero (folheto, abril de 2017), https://www.bazg.admin.ch/dam/it/sd-web/KYDqZH4XOhDY/broschuere-schweizer-zollmuseum_it.pdf. Ver o Capítulo D.II. ↩
4. MROS, Relatório Anual 2025 (acima). Sobre o quadro de ameaças do fedpol e o foco regional, ver o Capítulo G.III. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.