Capital em fuga, escândalo e o fim do sigilo: Partes D e E

Como Lugano se tornou o terceiro centro

A Parte D explicou a ascensão que dá a este livro o seu tema. O Capítulo D.I mostrou que as décadas de 1914 a 1945 reuniram os elementos do posterior boom, embora os volumes continuassem pequenos. Após a quebra de 1914, o sistema bancário do cantão foi reconstruído em torno do banco do Estado, de agências dos bancos nacionais e de instituições ligadas a grupos bancários italianos. A Lei Federal sobre os Bancos e as Caixas Econômicas de 8 de novembro de 1934 (BankA) tornou crime, em seu art. 47, a divulgação de informações de clientes, no momento em que a Itália fascista estabelecia um monopólio cambial e punia a exportação de capitais.¹ A observação central do capítulo foi que uma proibição estrangeira e um dever suíço de confidencialidade se combinaram para formar a base jurídica do posterior negócio com clientes italianos. O direito suíço não aplicava o direito cambial estrangeiro e não concedia assistência em matéria cambial e tributária. O Capítulo D.II mediu o resultado. Em 1945, o cantão tinha onze bancos com cerca de quinhentos empregados. Em 1982, contava quarenta e quatro instituições bancárias com mais de sete mil.² O milagre econômico italiano produziu poupança privada em uma escala nova, enquanto a força do Partido Comunista, a crescente pressão tributária, a lira fraca e o terrorismo davam a essa poupança um motivo para sair. Carregadores conhecidos como spalloni, corretores de valores italianos, operações de compensação e contas de correspondentes levaram-na para contas numeradas, cofres de aluguel, títulos ao portador e sociedades do Liechtenstein ou do Panamá administradas pelos fiduciários de Lugano e de Chiasso. A associação dos banqueiros do Ticino situa a ascensão internacional do centro nos anos 1960 e 1970 e ainda descreve Lugano como o terceiro centro financeiro suíço, depois de Zurique e Genebra.³ A Itália fechou a porta em 1976, quando a exportação ilegal de capitais se tornou crime punível com reclusão de até três anos.⁴

A guerra na fronteira sul

O Capítulo D.I mostrou também a fronteira em seu momento de maior exposição. Durante a Segunda Guerra Mundial, o tráfego de trânsito através da Suíça quadruplicou, e as exportações alemãs de carvão representaram 88% do volume total de trânsito, em grande parte transportado pelo Gotardo e por Chiasso para o aliado italiano da Alemanha.⁵ Desertores, partisanos, famílias judias e futuros dirigentes da República Italiana atravessaram as colinas e os lagos do Sottoceneri. Alguns foram admitidos e outros foram mandados de volta, prática que a Comissão Independente de Especialistas presidida por Jean-François Bergier examinou como um de seus temas centrais. Em março de 1945, Lugano e Ascona sediaram as negociações secretas conhecidas como Operação Sunrise, que puseram fim à guerra na Itália alguns dias antes. O capítulo traçou a linha que vai dessas experiências até o direito vigente: o art. 47 da BankA, o capítulo sobre a fuga de capitais do código de conduta dos bancos, as regras sobre ativos sem movimentação e a proibição constitucional do refoulement. As duas faces da fronteira, refúgio para pessoas e canal para o dinheiro, já aparecem lado a lado nesses anos.

Notas

1. Ver o Capítulo D.I. Lei Federal sobre os Bancos e as Caixas Econômicas de 8 de novembro de 1934 (Lei dos Bancos, BankA), SR 952.0, art. 47; sobre o monopólio cambial italiano e as sanções penais à exportação de capitais, ver o Capítulo D.I e as fontes ali citadas. ↩
2. Enrico Berbenni, “La mobilità territoriale della ricchezza finanziaria. La Lombardia e il confine italo-elvetico (1861–1980)”, Archivio Storico Lombardo (2025), 329, https://riviste.unimi.it/index.php/aslonline/article/download/30555/26132/95136 (“11 banche con circa 500 occupati”; “Nel 1982 si contavano ben 44 istituti bancari con oltre 7000 impiegati”), conforme citado no Capítulo D.II. ↩
3. Associazione Bancaria Ticinese, “Cenni storici” (acima) (“Lo sviluppo e l’affermazione internazionale della piazza finanziaria di Lugano risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta”; Lugano “quotata come la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra”). ↩
4. Lei de 8 de outubro de 1976, n.º 689, que converte com alterações o Decreto-Lei de 10 de agosto de 1976, n.º 543, que alterou a Lei de 30 de abril de 1976, n.º 159, art. 1º, texto em https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00k.html (“reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire 5 milioni”), conforme citado no Capítulo D.II. ↩
5. Hans-Ulrich Schiedt, “Trafic de transit”, DHS, versão de 7 de janeiro de 2014, https://hls-dhs-dss.ch/fr/articles/014051/2014-01-07/ (“Pendant la Deuxième Guerre mondiale, ce transit quadrupla; le charbon exporté par l’Allemagne représentait alors 88% du volume total du trafic de transit”), conforme citado no Capítulo D.I. Sobre a Operação Sunrise e a política em relação aos refugiados, ver o Capítulo D.I. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.