Para o setor

Os bancos, os gestores de patrimônio e os fiduciários têm a maior responsabilidade pela sucessão de seus próprios negócios e relacionamentos com clientes. Cada empresa deveria preparar um plano de sucessão que abranja a propriedade, a gestão e os relacionamentos com clientes mantidos por pessoal sênior, como as regras de continuidade da Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA) já exigem dos gestores de patrimônio licenciados.¹ Os bancos deveriam apresentar os herdeiros de seus clientes a consultores mais jovens antes do momento da sucessão, para que o relacionamento possa sobreviver à transferência. As empresas deveriam investir em serviços digitais que atendam às expectativas da próxima geração, e as pequenas empresas deveriam cooperar em compliance, tecnologia da informação e relatórios, para compartilhar custos fixos sem abrir mão de sua independência.

O setor deveria também investir em especialização. Os cenários mostram que a diferença entre a excelência de nicho e a erosão reside na capacidade de oferecer serviços que os clientes não encontram facilmente em outros lugares. Para Lugano, trata-se do planejamento patrimonial para famílias italianas com ativos e herdeiros em vários países, da administração de trusts e fundações com beneficiários italianos, da custódia e gestão reguladas de criptoativos e do aconselhamento em investimentos sustentáveis que conecte os quadros normativos suíço e europeu. Por fim, o setor deveria tomar a iniciativa de utilizar as capacidades de inteligência artificial do IDSIA e do CSCS por meio de parcerias de pesquisa, para que a automação se torne uma oportunidade para o centro financeiro.²

Para a Confederação

A Confederação decide as questões que estão fora do alcance do Ticino. A primeira é o acesso ao mercado. O Conselho Federal deveria dar prioridade, em suas relações com a Itália e a União Europeia (UE), a um arranjo que permita às instituições financeiras suíças atender clientes na Itália sob condições definidas, com base no diálogo iniciado com o roteiro de 2015.³ O acordo entre a Suíça e o Reino Unido sobre serviços financeiros, analisado no Capítulo K.I, mostra que o reconhecimento mútuo de resultados regulatórios é possível entre parceiros que confiam na supervisão um do outro. A segunda questão diz respeito às regras de capital para o UBS. O Parlamento deveria concebê-las de modo que protejam o contribuinte sem expulsar atividades da Suíça, já que os centros de contabilização suíços, incluindo Lugano, se beneficiam de um grande banco nacional forte.⁴

A terceira questão diz respeito às novas licenças para instituições de meios de pagamento e instituições de criptoativos. A Confederação deveria adotá-las prontamente e aplicá-las de forma proporcional, para que as pequenas empresas possam crescer dentro do quadro regulado sem barreiras excessivas. A quarta questão diz respeito ao mercado de trabalho transfronteiriço. A Confederação deveria defender os arranjos sobre a tributação e o teletrabalho dos trabalhadores fronteiriços dos quais depende o setor financeiro do Ticino e levar em conta a situação específica da fronteira sul em quaisquer medidas futuras sobre imigração.⁵

Para o profissional. Recomendações para uma empresa de Lugano que deseje preparar-se para 2035:

• Elaborar um plano de sucessão escrito para a propriedade, a gestão e os principais relacionamentos com clientes, e revisá-lo todos os anos.
• Mapear a idade dos clientes e identificar os herdeiros, sua residência e suas expectativas.
• Documentar a origem e a condução de cada relacionamento com clientes italianos à luz das regras sobre serviços transfronteiriços.
• Avaliar a materialidade dos riscos climáticos e relacionados à natureza antes que a Circular FINMA 2026/1 da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) se aplique integralmente.
• Decidir se serão oferecidos criptoativos e produtos tokenizados e com quais parceiros licenciados.
• Identificar as funções operacionais que podem ser automatizadas e requalificar o pessoal envolvido.

Notas

1. Portaria sobre as Instituições Financeiras (FinIO), art. 25 (acima). ↩
2. EPFL AI Center, 2 de setembro de 2025 (acima); FINMA, 24 de abril de 2025 (acima). ↩
3. Conselho Federal, Roadmap del 23 febbraio 2015 [...] – Analisi dell’attuazione (acima), p. 20. ↩
4. Conselho Federal, 22 de abril de 2026 (acima); UBS, 23 de setembro de 2026 (acima). ↩
5. Foglio informativo sobre o acordo de 23 de dezembro de 2020 (acima); Conselho Federal, comunicação de 13 de fevereiro de 2026 sobre o protocolo relativo ao teletrabalho (acima). Ver o Capítulo H.I. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.