Da letra de câmbio ao crédito documentário
As técnicas financeiras do comércio de trânsito têm seus sucessores modernos no financiamento ao comércio exterior (trade finance). O crédito documentário, regido na prática internacional pelas Regras e Usos Uniformes relativos aos Créditos Documentários da Câmara de Comércio Internacional (UCP 600), desempenha para um trader de commodities em Lugano as funções que a letra de câmbio e o adiantamento do expedidor desempenhavam para o mercador do Antigo Regime: assegura o pagamento contra documentos, financia o período entre o embarque e a venda e transpõe a distância entre partes que não se conhecem.1 Os certificados de depósito e outros títulos representativos de mercadorias, que o Código Suíço das Obrigações (CO) regula em conexão com o negócio de armazenagem (art. 482 do CO) e com as disposições gerais sobre títulos representativos (art. 1153 e seguintes do CO), permitem que mercadorias armazenadas sirvam de garantia, como faziam as consignações mantidas pelos antigos comissários.2 O Capítulo G.I trata em detalhe do direito e da prática do trade finance em Lugano.
A continuidade mais notável está no termo estatístico suíço para o merchanting. O Banco Nacional Suíço (BNS/SNB) e o Escritório Federal de Estatística registram a compra e a revenda de mercadorias por empresas suíças, sem que as mercadorias entrem na Suíça, como Transithandel (comércio de trânsito, commercio di transito).3 A moderna trading de Lugano, que compra aço na Ucrânia ou na Turquia e o vende na Itália ou no Norte da África sem que as mercadorias toquem solo suíço, exerce um comércio que leva o nome do trânsito do Gotardo, mas deixou a estrada para trás. O Capítulo F.I descreve esse comércio, seu volume e sua importância para a economia ticinesa.
Para o profissional. Assessorar uma empresa ticinesa de trading ou de logística em relação a mercadorias que atravessam a fronteira sul envolve questões que o antigo comércio de trânsito já conhecia:
- Situação e regime aduaneiros: livre circulação, trânsito (art. 49 da Lei das Aduanas (CustA), convenção sobre o trânsito comum) ou entreposto aduaneiro (art. 50 e seguintes da CustA), com as garantias correspondentes.
- Alocação do risco no transporte e na expedição: arts. 439 e 440 e seguintes do CO e, quando aplicáveis, as convenções internacionais sobre transporte rodoviário e ferroviário.
- Garantias sobre mercadorias: certificados de depósito e títulos representativos (arts. 482 e 1153 e seguintes do CO), penhores e os direitos do expedidor e do transportador.
- Segurança do pagamento: créditos documentários sob as UCP 600 e garantias, com atenção à fraude documental.
- Sanções e controle de exportações sobre mercadorias e contrapartes, especialmente em Chiasso (Capítulo G.II).
- O risco de que o contrabando comercial ou a declaração falsa contaminem os produtos nos termos do art. 14, al. 4, da Lei Federal sobre o Direito Penal Administrativo (DPA/ACLA) e do art. 305bis do Código Penal suíço (CP/SCC) (Capítulo G.III).
Notas
- ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600. Ver o Capítulo G.I. ↩
- Código das Obrigações, SR 220, art. 482, als. 1–3 (o depositário que oferece publicamente a armazenagem pode requerer o direito de emitir títulos representativos, que “are securities that confer the right to take delivery of the goods stored”), tradução inglesa em lawbrary.ch, https://lawbrary.ch/law/art/OR-v2024.01-en-art-482/print; texto francês em droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/fr-en/2/22/220-482-697.html. Art. 1153 e seguintes do CO (títulos representativos de mercadorias). ↩
- Banco Nacional Suíço, Swiss Balance of Payments and International Investment Position, relatórios anuais, seção sobre merchanting (Transithandel). Ver o Capítulo F.I. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.