Como um pedido de Milão era executado em Lugano
O procedimento seguido pelos procuradores do Ticino pode ser descrito como uma sequência de etapas. Um pedido de um procurador ou juiz de instrução italiano chegava às autoridades suíças por intermédio do Departamento Federal de Polícia ou, quando o tratado o permitia, diretamente. O procurador do Ticino examinava se o pedido preenchia os requisitos formais, se os fatos descritos seriam puníveis segundo o direito suíço e se se aplicava alguma exceção, sobretudo a exceção fiscal. Se admitisse o pedido, emitia uma ordem ao banco para apresentar os documentos relativos às contas nele indicadas, frequentemente por um período de vários anos e para todas as contas em que as mesmas pessoas tinham poderes de assinatura.
O banco tinha então de reunir os documentos de abertura, os extratos de conta, as ordens de transferência e a correspondência. O procurador triava esses documentos e decidia quais deles eram relevantes para os fatos descritos no pedido. O titular da conta, por intermédio de seu advogado, tinha o direito de ser ouvido e de objetar que determinados documentos eram irrelevantes ou serviam uma finalidade fiscal. Só quando a decisão de transmissão se tornava definitiva podiam os documentos ser enviados para a Itália, acompanhados de uma advertência sobre o princípio da especialidade. Em casos complexos, o procurador suíço interrogava também funcionários do banco como testemunhas, e o magistrado italiano podia assistir à audiência.1
Cada etapa levava tempo. A execução da ordem de apresentação podia demorar semanas. A triagem de milhares de páginas levava meses, e os recursos podiam acrescentar um ano ou mais. Para os investigadores italianos, que trabalhavam frequentemente contra os prazos de prescrição do direito penal italiano, essas demoras podiam ser decisivas. Para os titulares das contas, o procedimento era uma garantia de que apenas o necessário para uma investigação penal legítima chegaria às autoridades italianas. A revisão de 1996 procurou estabelecer um novo equilíbrio entre esses dois interesses.
A revisão de 1996
A revisão da Lei Federal sobre a Cooperação Internacional em Matéria Penal (IMAC), aprovada em 4 de outubro de 1996 e em vigor desde 1º de fevereiro de 1997, respondeu à crítica de que o procedimento suíço protegia os titulares das contas em detrimento das investigações estrangeiras. Concentrou os meios de recurso na decisão final da autoridade de execução, limitou o direito de recurso às pessoas pessoal e diretamente afetadas e reviu o princípio da especialidade.2 Introduziu também o artigo 74a da IMAC, que permite à Suíça entregar ativos apreendidos ao Estado requerente para fins de confisco ou de restituição ao lesado, normalmente com base em uma decisão estrangeira definitiva e executória.3 Para os casos italianos, isso significava que o dinheiro apreendido em um banco de Lugano podia ser devolvido à Itália assim que um tribunal italiano tivesse ordenado seu confisco. A Lei Federal sobre a Partilha dos Valores Patrimoniais Confiscados, de 19 de março de 2004, acrescentou mais tarde regras sobre a partilha dos ativos confiscados entre a Suíça e o Estado requerente.4
Notas
- A descrição segue a estrutura da IMAC em sua forma atual: art. 64 (medidas coercitivas apenas quando os fatos contêm os elementos objetivos de uma infração suíça), art. 65a (presença das pessoas que participam do processo estrangeiro) e art. 80e (recurso contra a decisão final juntamente com as decisões intermediárias anteriores), todos como acima. A prática das autoridades do Ticino é descrita em termos gerais. ↩
- Art. 67 da IMAC, nota histórica (Lei Federal de 4 de outubro de 1996, em vigor desde 1º de fevereiro de 1997, AS 1997 114; BBl 1995 III 1), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-67-86.html. Sobre a concentração dos meios de recurso e a limitação da legitimidade, ver os arts. 80e e 80h da IMAC (como acima), versões atuais. ↩
- Art. 74a da IMAC, inserido pela Lei Federal de 4 de outubro de 1996, em vigor desde 1º de fevereiro de 1997, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-74a-95.html. ↩
- Art. 74a(7) da IMAC, inserido pela Lei Federal de 19 de março de 2004 sobre a Partilha dos Valores Patrimoniais Confiscados, em vigor desde 1º de agosto de 2004 (como acima). ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.