Diligência insuficiente: art. 305ter do CP

O art. 305ter, al. 1, do Código Penal suíço (CP/SCC) pune quem, no exercício de sua profissão, aceita, mantém em depósito ou auxilia na aplicação ou na transferência de ativos de terceiros e deixa de verificar a identidade do beneficiário efetivo com a diligência exigida pelas circunstâncias. A infração é punida com pena privativa de liberdade de até um ano ou pena pecuniária.¹ Na prática, é uma infração auxiliar. Os procuradores a imputam quando não conseguem provar o conhecimento ou a cegueira deliberada exigidos pelo art. 305bis do CP, mas podem demonstrar que um banqueiro ou fiduciário aceitou uma sociedade de domicílio ou um testa de ferro (nominee) sem uma declaração crível sobre o beneficiário efetivo. Sua principal importância reside no padrão que estabelece: um gerente de relacionamento em Lugano que abre uma conta para uma sociedade de uma jurisdição caribenha deve ser capaz de demonstrar qual pessoa física está por trás dela e por que essa declaração era crível.

A organização criminosa após a revisão de 2021

A revisão do art. 260ter do CP em vigor desde 1º de julho de 2021, adotada juntamente com a implementação da Convenção do Conselho da Europa para a Prevenção do Terrorismo, alterou a definição de organização criminosa. A disposição pune agora quem participa de uma organização que persiga um de dois objetivos. O primeiro é a prática de crimes violentos ou a obtenção de ganhos financeiros por meios criminosos. O segundo é a prática de crimes violentos destinados a intimidar a população ou a coagir um Estado ou uma organização internacional; pune igualmente quem apoia tal organização em suas atividades. A pena é de privação de liberdade de até dez anos ou pena pecuniária, e de pelo menos três anos para quem exerça influência determinante na organização. O tribunal pode atenuar a pena se o autor se esforçar para impedir a continuação das atividades da organização. A jurisdição suíça estende-se a atos praticados no exterior se a organização exercer ou pretender exercer suas atividades criminosas total ou parcialmente na Suíça (art. 260ter, als. 1 a 5, do CP).²

O texto em vigor já não exige, como fazia a versão de 1994, que a organização mantenha em segredo sua estrutura e sua composição.³ A mudança é relevante para a persecução de grupos mafiosos italianos na Suíça. A exigência de sigilo fazia a prova de uma organização depender de provas de suas regras internas, que em geral provinham de interceptações italianas e de declarações de colaboradores da justiça italianos (collaboratori di giustizia). Desde 2021, o foco deslocou-se para o objetivo da organização e para a participação ou o apoio do acusado. A pena máxima mais elevada, de dez anos, em comparação com cinco anos no direito anterior, e a pena mínima para os dirigentes também aproximam o direito suíço do italiano, embora a distância continue grande.

A regra de confisco do art. 72 do CP completa a disposição. O tribunal ordena o confisco de todos os ativos sujeitos ao poder de disposição de uma organização criminosa ou terrorista e presume que os ativos de uma pessoa que tenha participado de tal organização ou a tenha apoiado estão sujeitos a esse poder até prova em contrário.⁴ Para um banco ou fiduciário do Ticino que mantenha ativos de uma pessoa condenada na Itália por associação de tipo mafioso, essa presunção é a razão pela qual tais ativos ficam tipicamente congelados por longos períodos uma vez iniciados processos suíços ou italianos.

Notas

1. Art. 305ter, al. 1, do CP, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305ter-373.html (pena privativa de liberdade não superior a um ano ou pena pecuniária). ↩
2. Art. 260ter do CP, https://droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-260ter-304.html (conforme alterado pelo Decreto Federal de 25 de setembro de 2020, em vigor desde 1º de julho de 2021). ↩
3. Art. 260ter, al. 1, do CP na versão inserida pela Lei Federal de 18 de março de 1994, em vigor a partir de 1º de agosto de 1994 (AS 1994 1614), texto em inglês conforme reproduzido por lawbrary.ch (versão 2020.07), https://lawbrary.ch/law/art/STGB-v2020.07-en-art-260ter (“an organisation, the structure and personal composition of which is kept secret”; pena privativa de liberdade não superior a cinco anos ou pena pecuniária). O texto atual (acima) não contém nenhum elemento de sigilo. ↩
4. Art. 72 do CP, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-72-97.html (versão em vigor desde 1º de julho de 2021, conforme alterada pelo Anexo n.º II 2 do Decreto Federal de 25 de setembro de 2020). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.