O italiano como língua de trabalho do centro financeiro

Para o centro financeiro de Lugano, o status oficial do italiano tem um significado comercial concreto. Um banco, um gestor de patrimônio ou uma fiduciária em Lugano pode conduzir todo o seu relacionamento com um cliente italiano em italiano, desde os documentos de abertura de conta até o aconselhamento de investimentos e os relatórios fiscais, e pode respaldar cada etapa com o texto legal suíço em italiano. Nenhum outro centro financeiro suíço pode fazê-lo com a mesma profundidade. Zurique e Genebra têm funcionários de língua italiana, mas eles trabalham sob uma ordem jurídica cantonal em alemão ou francês e perante tribunais que atuam nessas línguas. Em Lugano, o direito cantonal, os tribunais, os documentos de supervisão e o direito federal estão todos disponíveis na língua do cliente.

O direito federal do mercado financeiro em italiano

Todas as leis e regulamentos (ordenanças) federais do direito do mercado financeiro existem em versões autênticas em italiano, nos termos do art. 14 da Lei Federal sobre as Publicações Oficiais (PublA). Isso inclui a Lei Federal sobre os Bancos (BankA), a Lei Federal sobre os Serviços Financeiros (FinSA), a Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA), a Lei Federal sobre as Infraestruturas do Mercado Financeiro (FinMIA), a Lei Federal contra a Lavagem de Dinheiro (AMLA) e a Lei Federal sobre a Supervisão do Mercado Financeiro (FINMASA), juntamente com as ordenanças do Conselho Federal e da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) publicadas na Coletânea Oficial.¹ Um compliance officer de língua italiana em Lugano lê, portanto, os deveres de due diligence (diligência prévia), as regras sobre a comunicação de operações suspeitas ao Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS) e as disposições penais da BankA em uma versão italiana vinculante. Quando cita o art. 305bis do Código Penal, ele cita o Codice penale svizzero, e quando se refere à obrigação de comunicação prevista no art. 9 da AMLA, a legge sul riciclaggio di denaro italiana tem a mesma autoridade que a Geldwäschereigesetz alemã.

A FINMA mantém seu site em italiano, bem como em alemão, francês e inglês.² Sua prática na emissão de circulares, orientações e outros documentos em italiano é menos uniforme. As circulares não são atos normativos publicados na Coletânea Oficial, de modo que a PublA não exige sua publicação nas três línguas oficiais. A FINMA as publica em seu site, e profissionais relatam que alguns documentos aparecem em italiano mais tarde do que em alemão e francês ou estão disponíveis em italiano apenas em parte.³ Um departamento de compliance em Lugano que se baseie em uma versão italiana de uma circular deve confirmar que essa versão está atualizada e completa. O mesmo se aplica à autorregulação da Associação Suíça de Banqueiros, cuja convenção sobre o código de conduta dos bancos no exercício do dever de diligência (CDB 20), tratada no Capítulo D.III, existe em versão italiana, e às diretrizes dos organismos de supervisão de gestores de patrimônio e trustees descritas no Capítulo E.III.⁴

Notas

1. Lei Federal sobre as Línguas Nacionais (LangA), art. 10 (acima); PublA, art. 14, al. 1 (acima). As leis são SR 952.0 (BankA), SR 950.1 (FinSA), SR 954.1 (FinIA), SR 958.1 (FinMIA), SR 955.0 (AMLA) e SR 956.1 (FINMASA). ↩
2. FINMA, site em italiano, https://www.finma.ch/it/, e “Circolari”, https://www.finma.ch/it/documentazione/circolari/. ↩
3. Observação da prática. ↩
4. Associação Suíça de Banqueiros, Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle banche (CDB 20), versão italiana. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.