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Os deveres legais previstos nos artigos 3 a 8 da AMLA

O gerente de relacionamento que hoje abre uma conta em Lugano atua dentro de um quadro legal cuja arquitetura ainda reflete a convenção de 1977. A Lei Federal de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA) estabelece, em seu segundo capítulo, os deveres de diligência dos intermediários financeiros. O artigo 3 da AMLA exige a verificação da identidade da parte contratante com base em um documento comprobatório quando é estabelecida uma relação comercial. O artigo 4 da AMLA exige que o intermediário financeiro identifique, com a diligência que as circunstâncias exigem, o beneficiário efetivo e, no caso de pessoas jurídicas operacionais, o detentor do controle. O artigo 5 da AMLA exige a repetição dessas etapas quando, no decurso da relação, surgem dúvidas quanto à identidade da parte contratante ou do beneficiário efetivo.¹ Esses três artigos são as disposições que a Convenção relativa à Obrigação de Diligência dos Bancos (CDB 20) declara expressamente concretizar em detalhe.²

Os artigos seguintes vão além da convenção original. O artigo 6 da AMLA obriga o intermediário financeiro a identificar a natureza e a finalidade da relação comercial e a esclarecer o contexto econômico e a finalidade de uma transação ou relação se esta parecer incomum, se houver indícios de que os ativos provêm de um crime ou de uma infração fiscal qualificada, ou se a relação comportar um risco elevado. O artigo 7 da AMLA exige a documentação das transações e dos esclarecimentos efetuados, de modo que especialistas possam formar um juízo fiável e os registros possam ser apresentados às autoridades. O artigo 8 da AMLA exige que o intermediário financeiro adote as medidas organizacionais necessárias para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, em particular uma formação adequada do pessoal e controles internos.³ A revisão da AMLA em vigor desde 1º de janeiro de 2023 acrescentou um dever expresso de verificar a identidade do beneficiário efetivo e um dever de verificar periodicamente se os dados dos clientes estão atualizados.⁴ Quando os esclarecimentos previstos no artigo 6 levam a uma suspeita fundada, o artigo 9 da AMLA exige uma comunicação ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS), um dever que não tem equivalente na convenção de 1977.

A ficha informativa da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) sobre os deveres de diligência resume esses deveres para o público em geral: os intermediários financeiros devem identificar o cliente e o beneficiário efetivo dos ativos, devem recusar relações com pessoas ligadas a organizações criminosas ou terroristas e devem “esclarecer o contexto econômico e a finalidade de uma transação” quando esta parecer incomum ou quando houver indícios de origem criminosa. Riscos mais elevados decorrem, em particular, de relações com clientes de países de alto risco e com pessoas politicamente expostas.⁵

Notas

1. AMLA (acima), art. 3(1) (“verificar a identidade do cliente com base em um documento comprobatório”), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html; art. 4, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html; art. 5, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-5-9.html; na versão em vigor desde 1º de janeiro de 2023. A CDB 20, art. 2 (acima), confirma que os arts. 3 a 5 da AMLA regulam a identificação, a identificação do beneficiário efetivo e a repetição. ↩
2. CDB 20 (acima), art. 2 (“a concretizar determinados pontos da diligência regulados pela Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro (artigos 3 a 5 da AMLA)”). ↩
3. AMLA (acima), art. 6, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html; art. 7, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html; art. 8 (“Devem, em particular, assegurar que o seu pessoal receba formação adequada e que sejam efetuados controles”), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8-13.html; art. 9, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. O dever de esclarecer transações incomuns é confirmado em termos gerais pela ficha informativa da FINMA (abaixo). ↩
4. Associação Suíça de Banqueiros (SBA), “Combating money laundering” (acima) (AMLA revista em vigor em 1º de janeiro de 2023); AMLA (acima), art. 4(1) (“identificar o beneficiário efetivo … e verificar a sua identidade”) e art. 7(1bis) (“verificar periodicamente os registros exigidos para assegurar que estejam atualizados”), ambos conforme alterados pela Lei Federal de 19 de março de 2021, em vigor desde 1º de janeiro de 2023. ↩
5. FINMA, ficha informativa “Combating money laundering: due diligence requirements” (acima). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.