Litígios e execução além da fronteira: a Convenção de Lugano e a cooperação judiciária — visão geral e resumo
O tratado que rege a maior parte dos litígios cíveis entre a Suíça e a União Europeia (UE) leva o nome do centro financeiro que este livro descreve. Em 16 de setembro de 1988, os Estados-membros das Comunidades Europeias e da Associação Europeia de Livre Comércio assinaram em Lugano uma convenção relativa à competência judiciária e à execução de decisões em matéria civil e comercial. Em 30 de outubro de 2007, a Comunidade Europeia, a Dinamarca, a Noruega, a Islândia e a Suíça assinaram na mesma cidade a sua versão revista.1 O nome registra apenas o local da assinatura, uma cidade suíça na fronteira com a Itália. Para os profissionais do Ticino, a coincidência tem uma certa lógica. Um banco de Lugano que processa um cliente em Milão, um fornecedor italiano que pretende executar uma sentença do Tribunale di Como contra um devedor em Mendrisio e um prestador de serviços fiduciários cujo cliente enfrenta uma injunção de pagamento italiana trabalham todos com o mesmo instrumento. E o fazem com mais frequência do que os advogados de qualquer outra região suíça.
Este capítulo examina como um credor ou um réu pode litigar e executar decisões através da fronteira suíço-italiana em 2026 e quais instrumentos decidem o resultado. Sustenta que a Convenção de Lugano oferece um quadro estável e previsível para a competência e para o reconhecimento de decisões. As batalhas decisivas, porém, são muitas vezes travadas em outros lugares: no procedimento suíço de arresto, nas regras sobre citação e prova que protegem a soberania suíça, nos dois domínios que a Convenção exclui (arbitragem e insolvência) e nos canais penais pelos quais os bens são rastreados, bloqueados e restituídos. A Convenção também está defasada em relação ao direito da União Europeia, pois o Regulamento Bruxelas I-A, de 2012, aboliu a declaração de executoriedade entre os Estados-membros, ao passo que a Convenção de Lugano ainda a exige. O profissional que compreende essa assimetria, bem como os instrumentos internos de cada lado da fronteira, pode escolher o foro, o momento e o procedimento adequados ao cliente.
O capítulo começa com a história e a estrutura da Convenção e trata, em seguida, da competência, dos processos paralelos e das medidas provisórias. Prossegue com o reconhecimento e a execução, incluindo o tratamento do decreto ingiuntivo (injunção de pagamento) italiano na Suíça, e com a relação com o Regulamento Bruxelas I-A e a adesão fracassada do Reino Unido. Outras seções descrevem o processo civil no Ticino e na Itália, o arresto suíço (sequestro, em alemão Arrest), a citação e a notificação de atos e a obtenção de provas, a arbitragem e a insolvência, bem como a recuperação de bens pelas vias cível e penal. O Capítulo G.III já descreveu o direito penal contra a lavagem de dinheiro e a cooperação entre procuradores suíços e italianos em casos de máfia. O presente capítulo remete a ele e concentra-se no processo. Um conjunto de ferramentas para profissionais encerra o capítulo, seguido de uma conclusão da Parte H.
Conclusão
A Convenção de Lugano confere aos litígios entre o Ticino e a Lombardia um quadro de que carece a maioria das relações transfronteiriças fora da Europa. Suas regras de competência são claras, a jurisprudência do Tribunal de Justiça lhes dá uma interpretação comum e as decisões circulam entre a Suíça e a Itália com poucos fundamentos de recusa. Para um centro financeiro cujos clientes, contrapartes e empregados provêm em grande parte da Itália, essa previsibilidade tem valor real. Ela explica por que a Convenção leva o nome de Lugano com alguma justiça, ainda que o nome registre apenas o local da assinatura.
A Convenção é também um texto congelado. Corresponde ao Regulamento Bruxelas I, de 2001, enquanto a União Europeia avançou em 2015 para a abolição do exequatur e para a proteção dos acordos exclusivos de eleição de foro contra as ações torpedo. O Comitê Permanente decidiu aguardar a próxima revisão do Regulamento Bruxelas I-A, e a adesão fracassada do Reino Unido mostrou que a União Europeia trata a Convenção como um instrumento para os seus vizinhos próximos. Os profissionais suíços precisam, portanto, trabalhar com um sistema mais antigo do que aquele que seus colegas de Milão utilizam com Munique ou Paris.
O trabalho decisivo é muitas vezes feito fora da Convenção. O arresto suíço bloqueia as contas em Lugano de devedores italianos, as regras sobre citação e prova protegem a soberania suíça e o sigilo bancário, a Lei Federal sobre o Direito Internacional Privado (LDIP/PILA) e o Código italiano da Crise Empresarial e da Insolvência regem a falência, e a Convenção de Nova York rege a arbitragem. Quando há fraude, os canais penais de assistência mútua, apreensão e entrega previstos no art. 74a da Lei Federal sobre Assistência Internacional em Matéria Penal (EIMP/IMAC) geralmente alcançam os bens mais depressa do que qualquer sentença cível. O profissional que combina esses instrumentos, e que conhece a cultura processual de ambos os lados da fronteira, é quem melhor atende os clientes em Lugano e em Milão.
Em cinco frases
A Convenção de Lugano, assinada pela primeira vez em Lugano em 16 de setembro de 1988 e ali revista em 30 de outubro de 2007, rege a competência e o reconhecimento de decisões entre a Suíça e a Itália e vigora para a Suíça em sua forma revista desde 1º de janeiro de 2011. Suas regras sobre consumidores podem obrigar um banco de Lugano a litigar na Itália com um cliente privado italiano cuja relação tenha obtido dirigindo atividades à Itália, enquanto a ausência das reformas do Regulamento Bruxelas I-A deixa as cláusulas suíças de eleição de foro expostas a ações torpedo na Itália. As sentenças italianas são executadas no Ticino após uma declaração de executoriedade ou por meio da execução de dívidas, mas uma injunção de pagamento italiana declarada executória sem audiência da parte contrária não pode ser utilizada até que o devedor tenha tido oportunidade de impugná-la em contraditório. O arresto suíço previsto no art. 271 da Lei Federal sobre Execução e Falência (LP/SchKG), com o fundamento da sentença estrangeira introduzido em 2011, é a principal arma do credor contra bens em Lugano, ao passo que a citação, a prova, a arbitragem e a insolvência seguem seus próprios instrumentos. Quando há crime envolvido, os procuradores italianos alcançam bens na Suíça por meio da assistência mútua prevista no Acordo de 1998 e da entrega de bens nos termos do art. 74a EIMP/IMAC, que pode estender-se até ao confisco preventivo italiano.
Conclusão da Parte H
A Parte H tratou da relação de Lugano com seu hinterland lombardo, a contrapartida da parte sobre a África no volume dedicado a Genebra. O Capítulo H.I descreveu a economia insubre: o eixo entre Milão e Lugano, a Regio Insubrica, as dezenas de milhares de trabalhadores fronteiriços que trabalham no Ticino e o novo acordo sobre sua tributação, que entrou em vigor em 2023 e se aplica a partir de 2024. Discutiu também o caso especial de Campione d’Italia, a infraestrutura que une a região por meio dos trens TILO, do AlpTransit e do aeroporto de Malpensa, e as reações políticas no Ticino que culminaram na iniciativa Prima i nostri, de 2016. O capítulo mostrou que a fronteira é ao mesmo tempo a fonte da mão de obra do Ticino e um tema constante de tensão política.
O Capítulo H.II acompanhou a transferência de empresários e empresas italianos para o Ticino. Examinou o exit tax italiano previsto no art. 166 do TUIR e a doutrina da esterovestizione, segundo a qual uma sociedade suíça administrada a partir da Itália é tratada como residente italiana. Abordou também a reforma das regras italianas de residência pelo Decreto Legislativo n.º 209/2023, as autorizações de residência suíças e a substância de que uma sociedade transferida necessita. O Capítulo H.III tratou da convenção para evitar a dupla tributação de 9 de março de 1976 e do seu Protocolo de 23 de fevereiro de 2015 como instrumento da prática tributária cotidiana, abrangendo dividendos, juros e royalties, o risco de estabelecimento permanente, a restituição do imposto retido na fonte, as pensões e os procedimentos amigáveis. O presente capítulo acrescentou a dimensão processual: como créditos e bens são perseguidos através da mesma fronteira em processos cíveis, de insolvência e penais.
Em conjunto, os quatro capítulos mostram que a relação de Lugano com a Itália assenta numa densa rede de tratados, em sua maioria bilaterais e alguns multilaterais, negociados, revistos e testados ao longo de décadas. Os tratados sobre tributação, sobre trabalhadores fronteiriços, sobre assistência mútua e sobre decisões judiciais respondem, cada um, a um problema específico de uma economia de fronteira, e os profissionais de Lugano precisam dominar todos eles. Mostram também a assimetria da relação. A Lombardia é uma das maiores economias regionais da Europa, ao passo que o Ticino é um pequeno cantão cuja prosperidade depende de servir o seu vizinho sem ser absorvido por ele.
A Parte I volta-se para um domínio no qual Lugano procurou definir-se independentemente da Itália. Com o Plan ₿, lançado pela Cidade de Lugano em conjunto com a Tether em março de 2022, a cidade propôs-se tornar um centro europeu para o bitcoin e, de modo mais geral, para os criptoativos. O Capítulo I.I examina o plano, seus resultados e seus limites jurídicos à luz do direito monetário suíço. O Capítulo I.II expõe o quadro jurídico suíço para os criptoativos, desde a classificação de tokens da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e a Lei DLT de 2021 até as licenças em discussão em 2025 e 2026. O Capítulo I.III descreve as instituições de pesquisa e o ecossistema de fintech no Ticino, da Università della Svizzera italiana ao Instituto Dalle Molle de Inteligência Artificial. A questão da Parte I é se a tecnologia pode dar a Lugano um papel que não dependa da fronteira italiana.
Notas
- Federal Office of Justice (FOJ), “Lugano Convention 2007”, https://www.bj.admin.ch/en/lugano-convention-2007; FOJ, “Convention de Lugano 1988”, https://www.rhf.admin.ch/fr/convention-de-lugano-1988. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.