Deveres em matéria de lavagem de dinheiro: da OAD FCT à reforma de 2026

Os fiduciari como intermediários financeiros

A Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro, de 10 de outubro de 1997 (AMLA, SR 955.0), submeteu os fiduciari de Lugano ao direito federal muito antes da Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA). A lei aplica-se aos intermediários financeiros, que define em dois grupos. O primeiro grupo, no art. 2, al. 2, é constituído pelas instituições supervisionadas com base em leis especiais do mercado financeiro: bancos, sociedades gestoras de fundos, seguradoras, sociedades de valores mobiliários e, desde 2020, gestores de patrimônio e trustees na acepção da FinIA (art. 2, al. 2, let. a bis, AMLA).¹ O segundo grupo, no art. 2, al. 3, compreende todas as demais pessoas que, a título profissional, aceitam ou detêm ativos de terceiros ou ajudam a investi-los ou transferi-los, incluindo as que realizam operações de crédito, serviços de pagamento, comércio de cédulas, moedas, metais preciosos ou valores mobiliários, consultoria de investimentos e a custódia ou administração de valores mobiliários.² Um fiduciario de Lugano que administra uma sociedade de domicílio e assina pela sua conta bancária, ou que mantém dinheiro de clientes numa conta fiduciária, pertence ao segundo grupo.

Os intermediários financeiros de ambos os grupos devem identificar a parte contratante, determinar o beneficiário efetivo, esclarecer o contexto de transações ou relações incomuns, documentar suas medidas, adotar precauções organizacionais e comunicar suspeitas ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS) (arts. 3 a 9 AMLA).³ A diferença está na supervisão. Os gestores de patrimônio e trustees sujeitos à FinIA são supervisionados, em matéria de lavagem de dinheiro, pelo seu organismo de supervisão. Os demais intermediários financeiros devem filiar-se a um organismo de autorregulação (organismo di autodisciplina, OAD) reconhecido pela Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA), que edita regulamentos que especificam os deveres, audita seus membros e aplica sanções (arts. 24 e 25 AMLA).⁴ O capítulo G.III descreve os deveres em detalhe e os riscos que eles enfrentam na fronteira do Ticino.

O OAD FCT

Quando a AMLA entrou em vigor, em 1998, os fiduciari do Ticino criaram seu próprio organismo de autorregulação, o Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT), com sede em Lugano. Em 17 de agosto de 1999, o OAD FCT celebrou com o Departamento das Instituições cantonal uma convenção pela qual a Inspetoria Financeira cantonal atuava como seu órgão de auditoria, arranjo que vinculava a autorregulação federal à supervisão cantonal da profissão nos termos da LFid. Na assembleia do OAD em Vezia, em 11 de junho de 2002, o chefe do departamento, o conselheiro de Estado Luigi Pedrazzini, elogiou a autorregulação como um instrumento moderno e preventivo que responsabilizava os participantes do mercado e permitia ao Estado intervir de forma subsidiária, e defendeu a manutenção, a seu lado, da lei cantonal sobre a atividade fiduciária.⁵ O OAD FCT figurava na lista da FINMA de organismos de autorregulação reconhecidos ao lado da VQF, da PolyReg, da ARIF, da ASG dos gestores de patrimônio e do organismo da União Fiduciária Suíça.⁶

O OAD FCT estava organizado como associação nos termos dos arts. 60 e ss. do Código Civil suíço (CC), tendo por finalidade assegurar que seus membros cumprissem as regras de combate à lavagem de dinheiro e seu código de conduta profissional.⁷ Operava com reconhecimento federal desde 2000. Seu quadro de membros atingiu o auge de cerca de 550 e era de cerca de 350 em 2021, quando seus representantes esperavam perder uns 200 membros para os organismos de supervisão previstos na FinIA.⁸ A lista da FINMA de organismos de autorregulação reconhecidos, na situação de outubro de 2026, já não inclui o OAD FCT. Ela indica dez organismos: AOOS, ARIF, PolyReg, o organismo de autorregulação da Associação Suíça de Leasing, o OAR da Federação Suíça dos Advogados e da Federação Suíça dos Notários, o OAR da Associação Suíça de Seguros, o OAR SVIG, SO-FIT, SRO- Treuhand Suisse e a VQF.⁹ Nenhum deles tem sede no Ticino. Os fiduciari ticineses que continuam sendo intermediários financeiros nos termos do art. 2, al. 3, AMLA devem, portanto, pertencer a um desses organismos nacionais.¹⁰

Notas

1. AMLA (acima), art. 2, al. 2, let. a bis, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-2-5.html. ↩
2. AMLA (acima), art. 2, al. 3. ↩
3. AMLA (acima), arts. 3 a 9 (verificação da identidade do cliente, identificação do beneficiário efetivo, repetição dessas etapas, deveres especiais de diligência, dever de manter registros, medidas organizacionais, dever de comunicar), títulos dos artigos conforme constam em https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-index.html. ↩
4. AMLA (acima), arts. 24 e 25 (reconhecimento e regulamentos dos organismos de autorregulação), https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-24-37.html; o art. 14, na redação alterada pelo Anexo n.º II 15 da Lei Federal sobre as Instituições Financeiras de 15 de junho de 2018, em vigor desde 1º de janeiro de 2020, prevê apenas a filiação a um organismo de autorregulação, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-14-24.html. ↩
5. Luigi Pedrazzini, discurso na assembleia do OAD, Vezia, 11 de junho de 2002, https://www3.ti.ch/DI/discorsi/20020611oad.pdf. ↩
6. FINMA (arquivo), Organismi di autodisciplina riconosciuti, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/i/themen/institute/PDF/srolisti.pdf (indicando o OAD FCT, Piazza Cioccaro 7, Lugano). ↩
7. Tribunal Penal Federal, Câmara Penal, sentença SK.2025.37 de 13 de maio de 2026, https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2025-37_2026-05-13.pdf. ↩
8. Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R (acima). ↩
9. FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs), situação em 4 de outubro de 2026, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf. ↩
10. AMLA (acima), art. 14; FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs) (acima), que indica as sedes de todos os dez organismos em Zurique, Genebra, Berna, Baar e Zug. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.