Roma fecha a porta: o direito penal de 1976

O decreto-lei de 4 de março de 1976

O período termina com uma mudança na legislação italiana. Na crise da lira do início de 1976, com o mercado de câmbio suspenso e o Partido Comunista aproximando-se da Democracia Cristã nas pesquisas, o governo de Aldo Moro adotou o decreto-lei de 4 de março de 1976, nº 31, que continha disposições penais sobre infrações cambiais. O Parlamento converteu-o em lei, com alterações, pela lei de 30 de abril de 1976, nº 159.¹ Pela primeira vez desde a queda do fascismo, a exportação ilegal de capitais tornou-se crime na Itália. O art. 1º do decreto punia a exportação para o exterior, sem a autorização exigida, de moeda nacional ou estrangeira, ações e obrigações, bem como a constituição, fora do território do Estado, para si ou para outrem, de disponibilidades em moeda estrangeira ou de outros ativos.² Para valores elevados, a pena era de reclusão de um a seis anos, cumulada com multa de até quatro vezes o valor em questão, ao passo que as pequenas violações continuavam sujeitas a multas.³

A lei foi alterada duas vezes no mesmo ano. O decreto-lei de 10 de agosto de 1976, nº 543, convertido pela lei de 8 de outubro de 1976, nº 689, introduziu o crime de ocultar ativos italianos como propriedade de não residentes por meio de entidades estrangeiras, discutido acima, e regulou o destino dos ativos que os residentes já detinham no exterior.⁴ O decreto-lei de 19 de novembro de 1976, nº 759, convertido pela lei de 23 de dezembro de 1976, nº 863, reformulou o crime de exportação de moeda com uma escala graduada: sanções administrativas quando o valor não excedesse 500.000 liras, multa de metade a três vezes o valor até cinco milhões de liras e, acima disso, reclusão de um a seis anos com multa de duas a quatro vezes o valor.⁵ Os limites foram posteriormente alterados várias vezes. Uma lei de 1981 converteu as violações menores em infrações administrativas e, em seguida, a lei nº 599 de 1986 elevou o limite da responsabilidade penal para 100 milhões de liras ao longo de um período de três anos.⁶

Declarar, repatriar ou enfrentar o processo penal

A lei de outubro de 1976 combinou o novo crime com uma regularização. Os residentes que detinham no exterior ativos constituídos antes de 6 de março de 1976 em violação das regras de controle cambial tinham de declará-los ao Ufficio Italiano dei Cambi até 19 de novembro de 1976. Os ativos líquidos tinham de ser repatriados até 19 de fevereiro de 1977 e os títulos estrangeiros depositados na Itália até a mesma data. Os demais bens móveis tinham de ser liquidados até 19 de maio de 1977 e os investimentos não diretos vendidos até 19 de novembro de 1977. O residente que cumprisse essas exigências escapava das sanções administrativas. Quem não o fizesse estava sujeito a multa de até 500.000 liras ou, quando o valor excedesse quinze milhões de liras, a reclusão de um a seis anos e multa de até quatro vezes o valor.⁷ A estrutura antecipou as posteriores anistias italianas, os scudi fiscali de 2001 a 2009 e a voluntary disclosure de 2014, que ofereciam uma regularização mediante pagamento e ameaçavam com processo penal quem permanecesse de fora (Capítulo E.II).

Avaliações contemporâneas do efeito da regularização não estão disponíveis nas fontes consultadas para este capítulo. A opinião geral dos autores posteriores é que apenas uma pequena parte dos ativos italianos na Suíça foi declarada, porque os proprietários que haviam corrido o risco de exportar seu capital tinham pouca confiança em um Estado cujo futuro político parecia incerto.⁸ A lei penal, no entanto, mudou o negócio dos portadores de dinheiro (corrieri). Um portador apanhado em Ponte Chiasso com uma grande soma passava a enfrentar a reclusão, assim como o dono do dinheiro, caso pudesse ser identificado. A consequência provável foi um negócio de transporte de dinheiro mais profissional, mais caro e mais discreto, com parte do tráfego passando das cédulas para esquemas de compensação e de faturamento que não exigiam a travessia física da fronteira.

Notas

1. Decreto-lei de 4 de março de 1976, nº 31, convertido com alterações pela Lei de 30 de abril de 1976, nº 159, conforme descrito em Corte costituzionale, sentença nº 236 de 1984 (citada acima) e no texto da Lei nº 689 de 1976 (citada acima). A sentença indica o título do decreto como “Disposizioni penali in materia di infrazioni valutarie” e o da Lei nº 159 como “Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 4 marzo 1976, n. 31”. ↩
2. Corte costituzionale, sentença nº 236, de 13 de julho de 1984 (citada acima) (“L’esportazione all’estero, senza la prescritta autorizzazione, di valuta nazionale o estera, titoli azionari e obbligazioni”; “chiunque costituisce fuori del territorio dello Stato, a favore proprio o di altri, disponibilità valutarie o attività”). ↩
3. Corte costituzionale, sentença nº 236 de 1984 (citada acima) (“con la reclusione da uno a sei anni e con la multa fino al quadruplo del predetto valore”; “multa fino a lire 500 mila”). Corte costituzionale, despacho nº 124 de 1987 (citado acima), refere-se a um limite original de cinco milhões de liras por ano civil. ↩
4. Lei de 8 de outubro de 1976, nº 689 (citada acima), arts. 1º e 2º. ↩
5. Lei de 23 de dezembro de 1976, nº 863, que converte o Decreto-lei de 19 de novembro de 1976, nº 759, texto em https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00h.html. ↩
6. Corte costituzionale, despacho nº 124 de 1987 (citado acima) (Lei nº 689 de 1981; Lei nº 599 de 1986: “100 milioni, complessivamente nel corso di un triennio”). ↩
7. Lei de 8 de outubro de 1976, nº 689 (citada acima), art. 2º. ↩
8. Sobre os limites da regularização de 1976, ver Segreto (citado acima) e Kuder (citado acima), cujos estudos terminam em 1970/1971. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.