A CDB 98 e a Lei contra a Lavagem de Dinheiro

O passo seguinte foi a legislação federal. A Lei Federal relativa ao Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo, de 10 de outubro de 1997 (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro, AMLA), estendeu os deveres de diligência a todo o setor financeiro, incluindo o setor parabancário dos gestores de patrimônio, das sociedades fiduciárias, das casas de câmbio e dos prestadores de serviços de pagamento.¹ Ela adotou a estrutura da Convenção relativa à Obrigação de Diligência dos Bancos (CDB): a verificação da identidade da parte contratante, a identificação do beneficiário efetivo, a renovação dessas etapas em caso de dúvida, deveres especiais de esclarecimento para transações incomuns, documentação e medidas organizacionais. Acrescentou um dever legal de comunicar suspeitas ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS) e de bloquear os ativos em causa. Para os bancos, a AMLA manteve a CDB como a regulamentação detalhada dos deveres legais.

A CDB 98, datada de 28 de janeiro de 1998 e em vigor a partir de 1º de julho de 1998, refletiu esse novo contexto. Manteve os três compromissos do preâmbulo, a saber, a identificação do parceiro contratual e, em caso de dúvida, uma declaração sobre o beneficiário efetivo, nenhuma assistência ativa à fuga de capitais e nenhuma assistência à evasão fiscal por meio de atestados enganosos. Acrescentou um artigo próprio sobre as contas numeradas. Suas disposições de execução confiaram a investigação das violações a investigadores nomeados pela Associação Suíça de Banqueiros e as decisões a uma Comissão de Supervisão de cinco membros (Aufsichtskommission), com multas de até CHF 10 milhões.² O Banco Nacional havia deixado de ser parte em 1987, e a convenção tornara-se um contrato entre a Associação Suíça de Banqueiros e cada banco. O texto atual o formula nestes termos: o banco “contrata, por meio desta, com a SBA na qualidade de organização profissional encarregada de salvaguardar os interesses e a reputação do centro financeiro suíço”.³

Versão Data de entrada Alteração relevante em vigor CDB 77 2 de junho / 1º de julho de 1977 Identificação, Formulário A, duas proibições CDB 82 1º de outubro de 1982 Exceção de sigilo mais restrita (art. 6) CDB 87 1º de outubro de 1987 Retirada do Banco Nacional, novo Formulário B CDB 92 1º de outubro de 1992 Abolição do Formulário B, Formulário R CDB 98 1º de julho de 1998 Comissão de Supervisão, contas numeradas CDB 03 1º de julho de 2003 Paralelamente à portaria da EBK CDB 08 1º de julho de 2008 Critérios de penalidade, comissão CDB 16 2016 Revisão fundamental, Formulário K CDB 20 1º de janeiro de 2020 Limite para operações em espécie de CHF 15.000

CDB 03, CDB 08 e CDB 16

A CDB 03 entrou em vigor em 1º de julho de 2003 e aplicou-se paralelamente à portaria sobre lavagem de dinheiro da Comissão Federal dos Bancos (GwV EBK).⁴ O relatório de atividades da Comissão de Supervisão relativo aos anos de 2001 a 2005 dá uma ideia da execução nesse período. A Comissão decidiu 82 casos, contra 61 no período anterior. Setenta e um terminaram com uma sanção e onze foram arquivados. Em 58 casos, a penalidade excedeu CHF 10.000, e a maior penalidade individual foi de CHF 750.000. As penalidades foram destinadas ao Comitê Internacional da Cruz Vermelha.⁵

A CDB 08, adotada em 7 de abril de 2008 e em vigor a partir de 1º de julho de 2008, aperfeiçoou as regras sobre as sociedades de domicílio e sobre os detentores de segredo profissional. Definiu a sociedade de domicílio pela ausência de instalações comerciais ou de empregados próprios e estabeleceu que tal sociedade não podia ser ela própria o beneficiário efetivo. Especificou os critérios para as penalidades, a saber, a gravidade da violação, o grau de culpa e a situação financeira do banco, e previu uma Comissão de Supervisão de pelo menos cinco pessoas, em sua maioria independentes.⁶ Com a CDB 16, a convenção foi, nas palavras da Comissão de Supervisão, “fundamentalmente revista tanto na forma como no conteúdo”. Ela introduziu a identificação do detentor do controle de pessoas jurídicas operacionais, documentada no Formulário K, que implementou o padrão de beneficiário efetivo das Recomendações do Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF) de 2012, tal como transposto para a AMLA.⁷

Notas

1. Lei Federal relativa ao Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo, de 10 de outubro de 1997 (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro, AMLA), SR 955.0; a data da Lei é confirmada pelo U.S. Internal Revenue Service, Attachment for Switzerland to the Qualified Intermediary agreement (rev. julho de 2020), https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/qiattachswitzerland.pdf, e o âmbito de aplicação pela Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA), “Combating money laundering”, ficha informativa de 1º de janeiro de 2020, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/ faktenblaetter/faktenblatt-geldwaeschereibekaempfung-finanzintermediaere-sorgfaltspflichten.pdf?sc_lang=en. A Lei entrou em vigor em 1º de abril de 1998 (art. 44 AMLA e decisão do Conselho Federal de 16 de março de 1998), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-44-61.html. ↩
2. CDB 98 (acima), preâmbulo, arts. 2–15, Formulários A e R (Comissão de Supervisão de cinco membros; investigadores; multa de até CHF 10 milhões). ↩
3. CDB 20 (acima), preâmbulo; sobre a retirada do Banco Nacional, Comissão Federal dos Bancos (EBK), Jahresbericht 1987 , 25 (acima). ↩
4. Associação Suíça de Banqueiros (SBA), Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (acima), 2 (VSB 03 em vigor em 1º de julho de 2003; versão original de 1º de julho de 1977 “seither fünfmal revidiert”) e 5 (GwV EBK); EBK, Jahresbericht 1987 , 25 (acima), e Jahresbericht 1992 , 35 (acima), sobre a CDB 87 e a CDB 92; SBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021 (abaixo), 4–5, sobre a CDB 16. ↩
5. SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (acima), 1–7. ↩
6. CDB 08 (acima), arts. 4, 11, 12 e 14. ↩
7. SBA, Tätigkeitsbericht der Aufsichtskommission zur VSB 2017–2021 , 3, https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/1/e/8/e/1e8e2af28a025e4052ee2043adf0347992e 0a045/T%C3%A4tigkeitsbericht%20der%20Aufsichtskommission%20zur%20VSB%202017-2021.pdf (“mit dem Wechsel von der VSB 08 zur VSB 16 sowohl formell als auch inhaltlich grundlegend überarbeitet”).; ibid., 5 (“Gestützt auf die revidierten FATF-Empfehlungen von 2012 hatte die VSB 16 neu die Pflicht eingeführt, die Kontrollinhaber von operativ tätigen juristischen Personen und Personengesellschaften festzustellen”) e 10 (“ein neues Formular K”); AMLA, art. 4, conforme alterado pela Lei Federal de 12 de dezembro de 2014 que implementa as Recomendações do GAFI/FATF de 2012 (em vigor desde 1º de janeiro de 2016), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.