A avaliação do GAFI e a reforma de 2025–2026

A avaliação mútua de dezembro de 2016

O Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF) avalia seus membros em rodadas de avaliações mútuas que examinam tanto a conformidade técnica com as quarenta Recomendações do GAFI quanto a efetividade do sistema nacional em onze “resultados imediatos”. O relatório da Suíça na quarta rodada foi adotado na plenária do GAFI em outubro de 2016 e publicado em 7 de dezembro de 2016. O GAFI concluiu que o regime suíço era tecnicamente sólido e havia alcançado bons resultados, mas que se beneficiaria de melhorias para ser plenamente efetivo.¹ Pediu às autoridades suíças que reforçassem o controle do dever de comunicar operações suspeitas, em particular por parte das instituições financeiras, e exigiu sanções para as violações dos requisitos de combate à lavagem de dinheiro proporcionais à gravidade da infração. Em conformidade técnica, classificou a Recomendação 10, sobre a devida diligência relativa ao cliente, que inclui a identificação dos beneficiários efetivos, e a Recomendação 40, sobre a cooperação internacional, apenas como parcialmente cumpridas. O acompanhamento suíço mostrou que a transparência das pessoas jurídicas e a ausência de deveres de diligência para os assessores que constituem e administram sociedades e trusts eram outros pontos de crítica.²

A Suíça foi colocada em acompanhamento reforçado e informou regularmente sobre seus progressos. A revisão da Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (LBA/AMLA), adotada em 19 de março de 2021 e em vigor desde 1º de janeiro de 2023, respondeu a vários pontos. Definiu a suspeita fundada, separou a comunicação do bloqueio, introduziu a atualização periódica dos dados dos clientes e a verificação das informações sobre os beneficiários efetivos, e estendeu a LBA a determinadas associações expostas ao risco de financiamento do terrorismo.³ Em seu quarto relatório de acompanhamento, de 19 de outubro de 2023, o GAFI reclassificou a Recomendação 10, sobre a devida diligência relativa ao cliente, e a Recomendação 40, sobre a cooperação internacional, de parcialmente cumpridas para amplamente cumpridas. A conformidade técnica da Suíça passou, assim, a 8 recomendações classificadas como cumpridas, 29 como amplamente cumpridas e 3 como parcialmente cumpridas, e o país passou ao acompanhamento regular.⁴ O Departamento Federal de Finanças declarou que a Suíça havia sanado em grande parte as deficiências em seis das nove recomendações criticadas em 2016 e que era necessário mais trabalho quanto à transparência das pessoas jurídicas e aos serviços de assessoria, em particular na estruturação de sociedades e trusts.⁵

Em efetividade, as classificações publicadas pelo GAFI atribuem à Suíça um nível alto quanto à compreensão dos riscos e à coordenação nacional (Resultado Imediato 1). Indicam um nível substancial quanto ao uso da inteligência financeira, às investigações e persecuções por lavagem de dinheiro, ao confisco e aos resultados relativos ao financiamento do terrorismo e à proliferação (Resultados Imediatos 6 a 11) e um nível moderado quanto à cooperação internacional, à supervisão, às medidas preventivas e à transparência das pessoas jurídicas e das estruturas jurídicas (Resultados Imediatos 2 a 5).⁶ As classificações moderadas para supervisão, medidas preventivas e pessoas jurídicas constituem o pano de fundo da reforma de 2025. A próxima avaliação mútua da Suíça, na quinta rodada do GAFI, está prevista para 2027– 2028, e o Conselho Federal programou a entrada em vigor da reforma de modo que o GAFI possa avaliar a efetividade das novas medidas.⁷

Notas

1. GAFI/FATF, “Switzerland’s progress in strengthening measures to tackle money laundering and terrorist financing”, 19 de outubro de 2023, https://fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/switzerland-fur-2023.html (com referência à avaliação mútua de dezembro de 2016). ↩
2. GAFI/FATF, “Mutual Evaluation Report of Switzerland”, página de publicação de 7 de dezembro de 2016 (adotado na plenária de outubro de 2016), https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Mer-switzerland-2016.html (dever de comunicação, sanções, R.10 parcialmente cumprida); GAFI/FATF, relatório de acompanhamento de 19 de outubro de 2023 (acima) (R.10 e R.40 reclassificadas de parcialmente cumpridas para amplamente cumpridas; passagem ao acompanhamento regular); Departamento Federal de Finanças, “FATF recognises Switzerland’s progress”, 19 de outubro de 2023, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html (transparência das pessoas jurídicas e serviços de assessoria). ↩
3. Arts. 6, 7, 9 e 9b LBA, na redação dada pela Lei Federal de 19 de março de 2021 (acima). ↩
4. GAFI/FATF, relatório de acompanhamento de 19 de outubro de 2023 (acima). ↩
5. Departamento Federal de Finanças, “FATF recognises Switzerland’s progress”, comunicado à imprensa, 19 de outubro de 2023, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html. ↩
6. GAFI/FATF, “Switzerland”, página do país, https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html. ↩
7. Departamento Federal de Finanças, comunicado à imprensa de 19 de outubro de 2023 (acima); Secretaria Federal de Justiça, comunicado à imprensa de 12 de junho de 2026 (acima). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.