O processo legislativo

Em 30 de agosto de 2023, o Conselho Federal abriu a consulta pública sobre um registro federal de beneficiários efetivos e sobre deveres de diligência para atividades de assessoria de alto risco. A consulta terminou em 29 de novembro de 2023.¹ A mensagem do Conselho Federal seguiu-se em 2024, como objeto 24.046. O Parlamento adotou a Lei Federal sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas e a Identificação dos Beneficiários Efetivos (Transparenz juristischer Personen, TJPG) e a alteração da Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (LBA/AMLA) em 26 de setembro de 2025.² Em 15 de outubro de 2025, o Conselho Federal abriu a consulta sobre os decretos de execução, que se estendeu até 30 de janeiro de 2026.³ Em 12 de junho de 2026, decidiu que as duas leis e os decretos entrariam em vigor em 1º de outubro de 2026.⁴

O registro de transparência

O registro é um registro federal central e não público dos beneficiários efetivos de pessoas jurídicas, mantido eletronicamente pela Secretaria Federal de Justiça e acessível por meio da plataforma transpareg.admin.ch. Uma unidade de controle vinculada ao Departamento Federal de Finanças verifica, com base no risco, a exatidão e a completude dos registros.⁵ O dever de registro aplica-se a várias formas jurídicas. São elas as sociedades anônimas suíças (AG), as sociedades de responsabilidade limitada (GmbH), as sociedades em comandita por ações, as cooperativas, as sociedades de investimento de capital variável ou fixo (SICAV e SICAF) e as sociedades em comandita para investimentos coletivos, bem como as pessoas jurídicas estrangeiras que tenham filial, administração efetiva ou imóveis na Suíça. As sociedades cotadas em bolsa, os fundos de pensão e as sociedades de propriedade majoritária de entes públicos estão isentos.⁶

Beneficiário efetivo é a pessoa física que detém, direta ou indiretamente, sozinha ou em conjunto com terceiros, pelo menos 25% do capital ou dos direitos de voto, ou que controla a entidade de outra forma. Se nenhuma pessoa desse tipo puder ser identificada, o membro mais graduado do órgão de administração é considerado, subsidiariamente, o beneficiário efetivo. O registro contém o nome, a data de nascimento, a nacionalidade, o endereço e o país de residência do beneficiário efetivo, bem como a natureza e a extensão do controle. As alterações devem ser comunicadas no prazo de um mês. As violações dolosas dos deveres de comunicação e de divulgação são puníveis com multas de até CHF 500.000.⁷ O acesso é reservado à unidade de controle, a determinadas autoridades e aos intermediários financeiros com deveres de diligência, que devem comunicar à autoridade do registro, no prazo de 30 dias, as discrepâncias entre o registro e suas próprias informações.⁸

As entidades existentes devem registrar-se em etapas. As sociedades anônimas auditadas devem fazer a comunicação até 1º de janeiro de 2027, as demais entidades auditadas até 1º de fevereiro de 2027, as sociedades anônimas não auditadas até 1º de março de 2027 e todas as demais entidades, incluídas as pessoas jurídicas estrangeiras, até 1º de abril de 2027.⁹ O registro é feito digitalmente por meio da plataforma EasyGov.¹⁰ O capítulo G.IV trata do registro em seu contexto societário e tributário.

Data Etapa dezembro de 2016 Avaliação mútua da Suíça pelo GAFI 19 de março de 2021 Revisão da LBA adotada (em vigor desde 1º de janeiro de 2023) 19 de outubro de 2023 Quarto relatório de acompanhamento do GAFI 26 de setembro de 2025 O Parlamento adota a TJPG e a alteração da LBA 12 de junho de 2026 O Conselho Federal fixa a entrada em vigor 1º de outubro de 2026 Entrada em vigor 1º de janeiro–1º de abril de 2027 Prazos de registro para as entidades existentes 2027–2028 Próxima avaliação do GAFI

Notas

1. Departamento Federal de Finanças, comunicado à imprensa de 19 de outubro de 2023 (acima). ↩
2. Conselho Federal, “Bundesrat eröffnet Vernehmlassung zu den Ausführungsverordnungen”, comunicado à imprensa, 15 de outubro de 2025, https://www.admin.ch/de/newnsb/p4lGLqowAyTAweIiDLtxs. Ver também o relatório da Comissão de Assuntos Jurídicos do Conselho dos Estados sobre o objeto 24.046, de 15 de maio de 2025, https://www.parlament.ch/centers/kb/Documents/2024/Kommissionsbericht_RK-S_24.046_2025-05-15.pdf. ↩
3. Conselho Federal, comunicado à imprensa de 15 de outubro de 2025 (acima). ↩
4. Secretaria Federal de Justiça, comunicado à imprensa de 12 de junho de 2026 (acima); “Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft”, law.ch, junho de 2026, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/. ↩
5. Secretaria Federal de Justiça, “Schweizerisches Transparenzregister”, https://www.bj.admin.ch/de/schweizerisches-transparenzregister; law.ch, junho de 2026 (acima). ↩
6. Grant Thornton Switzerland, “Swiss Transparency Register – New reporting obligations for legal entities as of 1 October 2026”, https://www.grantthornton.ch/en/insights/transparency-register-reporting-obligations-legal-entities-2026/; economiesuisse, Transparenzregister: Neue Pflichten für Unternehmen ab 1. Oktober 2026 , junho de 2026, https://backend-api.economiesuisse.ch/sites/default/files/archive/2026-06/Transparenzregister-Neue-Pflichten-fr-Unternehmen-ab-1-Oktober-2026-de.pdf. ↩
7. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (acima). ↩
8. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (acima); law.ch, junho de 2026 (acima) (comunicação de discrepâncias no prazo de 30 dias). ↩
9. Grant Thornton, “Swiss Transparency Register” (acima). ↩
10. economiesuisse (acima). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.