O retorno da lira

Um banco suíço que comprava cédulas italianas precisava dar-lhes destino. Parte delas era vendida a residentes na Suíça e a turistas que viajavam para a Itália, enquanto outras eram gastas por visitantes italianos no Ticino. O grosso tinha de voltar à Itália, onde as cédulas eram a única moeda de curso legal. Os bancos suíços repatriavam as liras por meio de bancos correspondentes na Itália, creditando o produto em um conto estero em nome do banco suíço, a partir do qual as liras podiam ser convertidas em outras moedas.¹ O Banca d’Italia conhecia as quantidades de cédulas que retornavam do exterior, e suas estatísticas eram uma das poucas medidas indiretas da dimensão das exportações ilegais.

O tráfico de cédulas desenvolveu sua própria arbitragem. Um caso decidido pelo Tribunal Federal suíço em 1978 mostra o mecanismo em sua forma mais refinada. Entre 21 de abril e 29 de junho de 1976, um estrangeiro importou para a Suíça 180,3 milhões de liras em cédulas de 1.000, 2.000 e 5.000 liras, em quinze operações. Em um banco de St. Gallen, ele as trocou por cédulas de 10.000, 50.000 e 100.000 liras, que levou de volta à Itália e trocou novamente por cédulas de pequeno valor, com ágio sobre o valor de face. Um funcionário do banco que preparava as cédulas de grande valor mediante instruções telefônicas foi condenado como partícipe na violação da Portaria de 14 de abril de 1976 sobre a importação de cédulas estrangeiras, que limitava tais importações a CHF 20.000 por pessoa e por trimestre.² O ágio sobre as cédulas italianas de pequeno valor na Itália e a demanda por cédulas de grande valor na Suíça refletiam as necessidades da fuga: as cédulas grandes eram mais fáceis de transportar para o norte, e as pequenas eram as que a economia italiana usava.

A perspectiva do posto aduaneiro suíço

Do lado suíço da fronteira, o portador encontrava pouca resistência. O direito aduaneiro suíço ocupava-se de mercadorias e da cobrança de direitos. As cédulas não eram mercadorias sujeitas a direitos, e até 1976 não havia nenhuma norma suíça que restringisse sua importação. Os guardas de fronteira suíços, cujo serviço no Ticino estava organizado desde meados do século XIX contra o contrabando de mercadorias, não tinham competência para perguntar a um viajante de onde vinham suas liras.³ O controle que importava era o italiano, na saída, realizado pela Guardia di Finanza e pela alfândega italiana em Ponte Chiasso, Gaggiolo ou Ponte Tresa. Ele era necessariamente seletivo, pois dezenas de milhares de trabalhadores pendulares, turistas e caminhões atravessavam os principais postos todos os dias, e a revista de cada carro teria paralisado o tráfego de uma das fronteiras mais movimentadas da Europa.

Já em solo suíço, o portador entregava as cédulas a um banco, a uma casa de câmbio (cambio) ou a um intermediário que as repassava. Chiasso e Lugano contavam com uma densa rede de casas de câmbio, muitas delas pertencentes a bancos ou ligadas a eles, que atendiam turistas e frontalieri e também absorviam grandes quantidades de cédulas italianas. O banco suíço que comprava as cédulas registrava uma operação de câmbio e creditava a conta do cliente. Nenhuma norma suíça o obrigava a perguntar pela origem do dinheiro ou a comunicar grandes depósitos em espécie. A primeira norma geral veio com a convenção de diligência dos bancos de 1977, que obrigava os bancos a verificar a identidade de seus clientes e a abster-se de prestar assistência ativa à fuga de capitais (Capítulo D.III). Até então, o recebimento de uma mala de liras era, para o direito suíço, uma operação bancária comum. A portaria de abril de 1976 sobre a importação de cédulas estrangeiras foi a primeira medida suíça que afetou diretamente o comércio dos portadores, e sua finalidade era a proteção do franco contra a especulação. O Tribunal Federal admitiu que toda importação não autorizada de cédulas estrangeiras criava um perigo abstrato para a moeda, fossem ou não as cédulas reexportadas imediatamente.⁴

Notas

1. Berbenni (como acima), 335 (liras depositadas em “conti capitale” e transferidas para “conti estero” para conversão). A descrição em termos gerais da repatriação por meio de bancos correspondentes é um resumo. ↩
2. Tribunal Federal, acórdão de 19 de outubro de 1978, BGE 104 IV 270, https://app.omnilex.ai/de/sources/court-decision/ch-bge--104-iv-270/bge-104-iv-270 (180,3 milhões de liras, de 21 de abril a 29 de junho de 1976, quinze operações, cédulas de 1.000–5.000 liras trocadas por cédulas de 10.000–100.000 liras; Portaria de 14 de abril de 1976 sobre a importação de cédulas estrangeiras; limite de CHF 20.000 por pessoa e por trimestre; Decreto Federal de 8 de outubro de 1971 sobre a Proteção da Moeda, SR 941.11). ↩
3. BAZG, Benvenuti al Confine (como acima) (guardas de fronteira mobilizados a partir de 1856 contra o comércio ilegal). A inexistência de restrições à importação de cédulas antes de 1976 decorre da portaria de 14 de abril de 1976 descrita no BGE 104 IV 270 (como acima), que foi a primeira restrição desse tipo. ↩
4. BGE 104 IV 270 (como acima) (“Alle ausländischen Banknoten, welche ohne Bewilligung der Nationalbank eingeführt werden, sind potentiell geeignet, in der Schweiz angelegt zu werden und damit das geschützte Rechtsgut zu verletzen”). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.