Tipologia 3: o ajudante de confiança

Um ex-funcionário de uma administração municipal do Mendrisiotto, que agora trabalha como consultor independente, prepara pedidos de autorização de residência, registros de sociedades e compras de imóveis para um grupo de clientes da Calábria. Ele assina como administrador de várias sociedades, nenhuma das quais tem empregados. Um dos clientes foi condenado na Itália por associação de tipo mafioso. O consultor recebe honorários em espécie.

Esta tipologia corresponde ao papel do segundo réu na sentença de Vacallo de 2017, condenado por lavagem de dinheiro qualificada, falsificação de documentos e fraude contra as autoridades, sem condenação por apoio a organização criminosa.¹ As disposições relevantes são os arts. 305bis e 251 do Código Penal suíço (CP/SCC)² e, conforme as provas, o art. 260ter CP, sobre o apoio a organização criminosa. Desde outubro de 2026, a atividade do consultor na constituição de sociedades também pode sujeitá-lo à Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (LBA/AMLA). Para um banco que mantém as contas das sociedades, os sinais de alerta são administradores sem função real, sociedades sem pessoal financiadas em espécie e ligações com pessoas condenadas na Itália.

Tipologia 4: o comerciante de sucata de ouro

Uma sociedade de comércio de metais preciosos em Chiasso compra sucata de ouro e joias de muitos pequenos vendedores no norte da Itália, paga em parte em espécie e entrega o metal a uma refinaria no Mendrisiotto. Seu faturamento cresceu rapidamente. A mídia italiana noticia uma investigação sobre receptação e lavagem de dinheiro do tráfico de drogas por meio de lojas de compra de ouro (compro oro) na Lombardia.

A refinaria, na qualidade de ensaiadora comercial, e a sociedade de comércio, se negociar a título profissional, estão sujeitas à LBA. O limite reduzido de CHF 15.000 para transações em espécie com metais preciosos aplica-se aos comerciantes. A refinaria deve conhecer os fornecedores de seu fornecedor na medida exigida por sua análise de risco, documentar a origem da sucata e comunicar suspeitas. A estrutura do caso, compras em espécie de muitos pequenos vendedores na Itália e entrega a uma refinaria suíça, é um canal clássico para a colocação de dinheiro criminoso em espécie.³

Tipologia 5: o pedido de Catanzaro

Um banco de Lugano recebe uma ordem de apresentação do Ministério Público da Confederação (MPC/OAG), executada em nome da DDA de Catanzaro, relativa a um cliente residente em Lugano há vinte anos. O cliente dirige uma empresa de transportes e mantém depósitos de CHF 3 milhões. A ordem proíbe informar o cliente. Duas semanas depois, o cliente pede para transferir todo o saldo para uma conta em Dubai.

O banco deve executar a ordem e observar a proibição de informar o cliente. Deve também examinar se o pedido de transferência, juntamente com a ordem, dá ensejo a uma suspeita nos termos do art. 9 LBA, e deve abster-se de qualquer ação que alerte o cliente. Uma comunicação ao Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS) pode coincidir com as informações de que o procurador já dispõe. Ainda assim, é obrigatória se as condições do art. 9 LBA estiverem preenchidas, e o processo interno do banco deve assegurar que a transferência não seja executada sem consulta à função de compliance e, se for o caso, à autoridade. A exposição do próprio banco nos termos do art. 102, al. 2, CP depende de saber se sua organização teria detectado o risco sem o pedido italiano.⁴

Para o profissional. Uma lista de verificação para bancos, fiduciários, gestores de patrimônio e assessores de Lugano com clientes italianos:

• Mapear a exposição da instituição aos setores indicados pelo MROS (imobiliário, construção civil, restauração, resíduos, energia, jogos de azar) e à Calábria, à Campânia, à Sicília, à Apúlia e às províncias lombardas com presença mafiosa documentada, e refleti-la na análise de risco exigida pela Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA).
• Tratar sociedades de domicílio, administradores fiduciários (testas de ferro) e relações anteriores a 2000 como de risco mais elevado até que o beneficiário efetivo e a origem do patrimônio tenham sido confirmados nos termos dos arts. 4, 6 e 7, al. 1bis, LBA.
• Monitorar sistematicamente as fontes italianas: notícias de imprensa sobre operações antimáfia, interdittive antimafia, ordens de apreensão e relatórios da DIA, e compará-las com os dados dos clientes.
• Documentar cada esclarecimento nos termos do art. 6 LBA de modo que uma autoridade possa reconstituí-lo, e decidir sobre comunicações nos termos do art. 9 LBA ou do art. 305ter, al. 2, CP dentro de um processo definido.
• Após uma comunicação, administrar o prazo de 40 dias do art. 9b LBA e a proibição de alertar o cliente, e documentar qualquer encerramento da relação de modo que o rastro do dinheiro permaneça identificável.
• A partir de 1º de outubro de 2026, verificar se os mandatos de assessoria no setor imobiliário, na constituição e reestruturação de sociedades ou na administração de trusts se enquadram na LBA revista, e filiar-se a um organismo de autorregulação (OAR/SRO), se necessário.
• Verificar os registros no registro de transparência para as entidades suíças e as entidades com ligação com a Suíça e comunicar discrepâncias no prazo de 30 dias.
• Manter o conselho de administração informado. Nos termos do art. 102, al. 2, CP, a defesa da instituição depende das medidas organizacionais que seus órgãos dirigentes adotaram e monitoraram.

Notas

1. SWI swissinfo.ch, 29 de dezembro de 2017 (acima). ↩
2. Art. 251, al. 1, CP (falsificação de documento; pena privativa de liberdade de até cinco anos ou pena pecuniária), https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-251-293.html; art. 305bis CP (acima). ↩
3. A tipologia é uma composição e não descreve nenhum caso real. ↩
4. Art. 102, al. 2, CP (acima); sobre a proibição de informar o cliente, ver o art. 10a LBA. Art. 10a LBA. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.